Нормативные акты Национального банка Молдовы

Об утверждении Регламента о достаточности капитала с
учетом риска (новая редакция)

N 269 от 17 октября 2001 года

(Monitorul Oficial N 130 от 26 октября 2001 года) Во исполнение статей 11 и 44 Закона о Национальном банке Молдовы и статей 1, 5, 14, 25, 28 и 53 Закона о финансовых учреждениях, а также в целях защиты интересов вкладчиков, недопущения повышенного риска в финансовой системе, развития сильного и конкурентоспособного финансового сектора, Административный совет Национального банка Молдовы РЕШИЛ:

1. Утвердить Регламент о достаточности капитала с учетом риска (новая редакция).
2. Контроль за выполнением настоящего решения возложить на департамент регулирования и банковского надзора (г-н Раду Мустяца).
3. Настоящее решение опубликовать в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

РЕГЛАМЕНТ
О ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА С УЧЕТОМ РИСКА

I. ОСНОВАНИЕ

1. Настоящий регламент разработан в соответствии с полномочиями Национального банка Молдовы, предусмотренными статьями 11 и 44 Закона о Национальном банке Молдовы и статьями 14, 25 и 28 Закона о финансовых учреждениях.

II. ПРИМЕНЕНИЕ

2. Настоящий регламент устанавливает требования к составляющим совокупного нормативного капитала, к размеру минимально необходимого капитала, к достаточности капитала с учетом риска и применяется ко всем коммерческим банкам, лицензированным Национальным банком Молдовы.

III. ОПРЕДЕЛЕНИЯ

3. Совокупный нормативный капитал включает:

общую сумму:
капитала первого уровня
капитала второго уровня
минус:
долевые участия в капитале других банков, имеющих лицензию Национального банка Молдовы.

В расчет совокупного нормативного капитала включены акции банка, находящиеся в обращении.

4. Капитал первого уровня является основной составной совокупного нормативного капитала, включающий:

4.1. Общую сумму:

1. простых акций;
2. привилегированных акций с нефиксированными дивидендами и привилегированных некумулятивных акций с фиксированными дивидендами, выпущенных без определенного срока;
3. избытка капитала (денежные средства, полученные от реализации акций по сверхноминальной (фиксированной) стоимости, включенных в пп. а) и b);
4. нераспределенной прибыли и полученных или увеличенных резервов в результате распределения прибыли;
   
   минус общая сумма:
   
5. несформированной величины скидок на потери по кредитам и финансовому лизингу (фонда риска);
6. чистых нематериальных активов.

5. Капитал второго уровня - дополнительная составная совокупного нормативного капитала и включает:

5.1. Привилегированные кумулятивные и частично кумулятивные акции без определенного срока.

5.2. Избыток капитала за счет привилегированных кумулятивных и частично кумулятивных акций, в т.ч. привилегированные акции, конвертируемые в простые акции или в другие классы привилегированных акций.

5.3. Субординированные долги без определенного срока при условии их соответствия следующим требованиям:

1. являются необеспеченными и полностью выплачиваются;
2. не подлежат погашению по требованию владельца;
3. владелец обращается с требованием о возврате задолженности не ранее 5 лет со дня ее появления при условии получения предварительного разрешения Национального банка, выданного в соответствии со ст.7 (2);
4. могут быть использованы для покрытия убытков без прекращения банком своей деятельности;
5. в случае ликвидации долг погашается после выполнения требований всех кредиторов банка, но до удовлетворения требований акционеров;
6. договор не содержит условий, которые могут аннулировать характеристики субординированных долгов.

5.4. Срочные субординированные долги и привилегированные акции, чей выкуп и/или конвертирование предусмотрены решением о их эмиссии, возмещаемые с ограниченным сроком, при условии их соответствия следующим требованиям:

1. являются необеспеченными и полностью выплаченными;
2. должны быть с минимальным фиксированным сроком платежа не менее 5 лет;
3. не подлежат досрочному возмещению по требованию владельца;
4. при ликвидации долг погашается после выполнения требований всех кредиторов банка, но до удовлетворения требований акционеров;
5. договор не должен содержать условия, которые могут аннулировать характеристики субординированных долгов;
6. в последние 5 лет до срока платежа будет применяться ежегодная амортизация в размере 20% для отражения снижения стоимости данных инструментов;
7. общая сумма субординированного долга и акций, чей выкуп и/или конвертирование предусмотрены решением об их эмиссии, с ограниченным сроком, включенные в капитал второго уровня должна быть лимитирована до 50% от суммы капитала первого уровня;
   
   минус:

5.5. Величина суммы пунктов 5.1, 5.2, 5.3 и 5.4, которая превышает величину капитала первого уровня.

6. Минимальный необходимый капитал - это минимальная сумма капитала первого уровня, установленная Национальным банком, которую банк должен иметь и поддерживать для осуществления финансовой деятельности согласно ст. 26 Закона о финансовых учреждениях.

7. Активы, взвешенные с учетом риска, - это активы банка и некоторые условные счета (представляющие риск для банка), которые классифицируются по категориям с определенной степенью риска. Степень риска, присвоенная конкретному активу или условному счету, определяет процент данного актива, который суммируется с остальными активами, взвешенными с учетом риска, для определения общей суммы активов банка взвешенных с учетом риска.

По внебалансовым счетам (представляющим риск для банка) до применения степени риска применяется фактор кредитной трансформации, после чего каждой преобразованной категории присваивается определенная степень риска в соответствии с видом активов или партнера, с которым осуществляется сделка.

8. Коэффициент достаточности капитала - используется при оценке достаточности капитала банка с учетом риска, где совокупный нормативный капитал является числителем, а активы, взвешенные с учетом риска, - знаменателем:

Нормативный капитал
-------------------------------------- * 100 = достаточность капитала
Всего активы с учетом риска

IV. ТРЕБОВАНИЯ

9. Начиная с 30 сентября 2002 г. размер минимально необходимого капитала для капитала I уровня устанавливается в размере 32 тыс. леев.

10. В зависимости от категории лицензии банки должны иметь и поддерживать следующий уровень капитала I уровня:

10.1. Банки, владеющие лицензией категории А, должны иметь и поддерживать величину капитала I уровня в размере минимально необходимого капитала.
10.2. Банки, владеющие лицензией категории В, должны иметь и поддерживать величину капитала первого уровня от двукратного размера необходимого минимального капитала.
10.3. Банки, владеющие лицензией категории С, должны иметь и поддерживать величину капитала первого уровня от трехкратного размера необходимого минимального капитала.

11. Минимальный коэффициент достаточности капитала.

Банки должны иметь и поддерживать коэффициент достаточности капитала с учетом риска в размере не менее двенадцати процентов (12%).

V. ОГРАНИЧЕНИЯ ПО РАСПРЕДЕЛЕНИЮ КАПИТАЛА

12. Любой банк, который не располагает минимально необходимым капиталом, или распределение капитала приведет к снижению величины капитала ниже величины минимально необходимого капитала и/или минимального коэффициента достаточности капитала с учетом риска в размерах, указанных в главе IV, не будет осуществлять выплату дивидендов или любые другие распределения капитала.

VI. ТРЕБОВАНИЯ ПО ПРЕДСТАВЛЕНИЮ ОТЧЕТОВ

13. Банки представляют ежемесячно отчет о расчете величины совокупного нормативного капитала, активов, взвешенных с учетом риска, и коэффициента достаточности капитала в соответствии с Инструкцией Национального банка Молдовы о порядке составления и представления финансовых отчетов.

VII. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

14. Настоящий регламент публикуется в "Monitorul Oficial al Republicii Moldova" и вступает в силу с 30 сентября 2002 г.

15. Со дня вступления в силу данного регламента отменяется Регламент о достаточности капитала с учетом риска (утвержденный 25.12.97 г. Решением АС НБМ № 161 (Мonitorul Oficial al Republicii Moldova", № 8 от 30 января 1998 г.) с последующими изменениями и дополнениями.