Нормативные акты Национального банка Молдовы

Полный текст регламента

Решение
об утверждении Регламента о кредитной
деятельности банков Республики Молдова

Nr.153 от 25.12.97

Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 8 от 30.01.1998

----------

Во исполнении требований ст. 5 е) и на основании ст. 11 Закона о Национальном банке Молдовы, а также в целях улучшения ликвидности банков и совершенствования механизма выдачи кредитов банками Административный совет Национального банка Молдовы
Р Е Ш И Л:
1. Утвердить Регламент о кредитной деятельности банков Республики Молдова.
2. Настоящий Регламент публикуется в Официальном Мониторе Республики Молдова.

Председатель
Административного Совета
Национального банка Молдовы Леонид ТАЛМАЧ

Кишинэу, 25 декабря 1997 г.
N 153.

РЕГЛАМЕНТ
о кредитной деятельности банков Республики Молдова

I. Общие положения

1.1. Настоящий Регламент разработан на основании Закона о Национальном банке Молдовы (I и VI главы) и Закона о финансовых учреждениях (III и IV главы).
1.2. В целях обеспечения единых стандартов в финансовом секторе Республики Молдова, банки, при осуществлении кредитной деятельности и выполнении кредитных операций, должны соблюдать требования, предусмотренные настоящим Регламентом.
1.3. Настоящий Регламент разработан в целях установления основных принципов кредитной деятельности банков и должен быть применен совместно со всеми установленными нормативными требованиями, предоставляя руководству банка возможность управления деятельностью надежно и осмотрительно.
1.4. Банки уполномочены решать и несут ответственность за:

• установление и поддержание организационных структур;
• направленность кредитной политики;
• разработку аналитических методов и административных процедур;
• определение систем контроля, адекватных для оценки, управления и оизмерения риска, которые исходят из кредитной деятельности.

Данные требования устанавливаются внутренними регламентами, утвержденными советом банка.
Ответственность за осуществление перечисленных требований несет уполномоченный согласно уставу орган банка.

II. Организация и управление кредитной деятельностью

2.1. Правильный и осмотрительный менеджмент кредитной деятельности банка требует установления и поддержания определенных организационных структур и кредитной политики наряду с процедурами оценки риска, мониторингом и контролем, преследующих цель обеспечения претворения этой политики в операционную практику с целью защиты активов банка и получения прибыли, параллельно учитывая безопасность депозитов клиентов.
2.2. Настоящим Регламентом устанавливаются основные применяемые принципы и требования, подлежащие исполнению банками при осуществлении кредитной деятельности, предоставляя административному органу возможность управления делами банка эффективно и осмотрительно, учитывая интересы вкладчиков и других клиентов.

III. Организационная структура

3.1. Организационная структура кредитных подразделений зависит от величины банка, сети филиалов, объемов кредитных инвестиций и других факторов.
3.2. Цель деятельности данных организационных структур состоит в надежном и осмотрительном осуществлении банком кредитной политики и процедур кредитования.
3.3. Функции организационных единиц и персонала, занятых кредитной деятельностью, должны быть определены в утвержденных внутренних регламентах, в которых четко обозначены их обязанности и ответственность.
3.4. Деятельность кредитных организационных структур должна ориентироваться в следующие основные направления:

• процедуру представления заявления;
• анализ кредитоспособности (платежеспособности) клиента;
• систематический пересмотр и анализ качества кредитного портфеля.

3.5. В процессе утверждения право принимать решения по заявлениям на предоставление кредита предоставляется специальному комитету по кредитам, составленному из нечетного числа членов, но не менее 3 человек.
Максимальная сумма кредита, которая может быть предоставлена без утверждения специального комитета по кредитам на уровне филиала, определяется требованиями общей политики кредитования банка.
Любая кредитная сделка может быть заключена с согласия не менее 3 лиц.
Большие кредиты предоставляются в соответствии с требованиями Регламента N 3/09 "О крупных кредитах" (Мониторул Офичиал N 70 от 14 декабря 1995 года).
3.6. Процедура предоставления кредитов может быть подвергнута двойному контролю со стороны независимой структурной единицы с прямым предоставлением данных специальному кредитному комитету или административному органу банка.

IV. Политика и процедуры кредитования

4.1. Кредитная политика банка должна быть направлена на защиту активов, получение доходов и улучшение финансово-экономического состояния заемщиков, учитывая безопасность депозитов клиентов.
4.2. Политика и процедуры кредитования определяются положением об общей политике, а также специальными инструкциями, утвержденными советом банка.
4.2.1. Такая общая политика и письменные процедуры будут включать, но не лимитироваться:
Положением об общей политике кредитования банка, акцентируя:

• организационную структуру;
• кредитные органы;
• стратегию сделок и маркетинг;
• виды кредитов;
• общие лимиты кредитования;
• кредитную деятельность на уровне филиала;
• возможный и достаточный залог;
• способ предоставления и возврата кредитов;
• принципы установления размера процентной ставки;
• распределение по отраслям (секторам);
• пересмотр и контроль кредитного портфеля и др.

Подробные инструкции о политике и процедурах для каждого вида кредита и предоплаты в т.ч.:

• внутренние процедуры оценки кредитоспособности заемщика;
• управление и соизмерение риска;
• лимиты предоставления кредита;
• необходимый залог;
• установление цены;
• разрешения;
• проблематичные кредиты и их сбор;
• формирование резервов;
• описание аналитических методов оценки кредитоспособности клиентов.

Эти подробные инструкции должны включать и бланки заявления, кредитных договоров (контрактов), бланки оформления залога и др.
4.2.1.1. Общая стратегия сделок и маркетинг должны включать общую коммерческую стратегию банка, направленную на клиента, а также определение стратегии маркетинга, имеющей целью достижение поставленных коммерческими сделками целей.
4.2.1.2. Общая политика должна определять все виды кредитов, предоставляемых учреждением, с точным и объемным описанием, содержанием информации о цели кредита, сроках возврата, цене, приемлемом залоге и др.
4.2.1.3. Общая политика должна включать общий указатель относительно доли, занимаемой каждым видом кредита в общем кредитном портфеле, как, например, на коммерческие и потребительские кредиты, кредиты на недвижимость и др., с отражением коммерческой стратегии учреждения с учетом риска каждой вовлеченной стороны.
4.2.1.4. Общая политика кредитования должна отражать установленные и регулирующие пределы кредитования, то есть лимиты предоставления крупных кредитов одному заемщику или группе взаимосвязанных лиц, аффилированным
лицам и работникам банка. Здесь могут быть включены и указания по распределению портфеля географически и по секторам.
4.2.1.5. Кредитная деятельность на уровне филиалов должна осуществляться на основании норм, устанавливающих функции, ответственность и права филиалов в общем процессе кредитования банком.
4.2.1.6. Требования к залогу и другим видам обеспечения кредитов, а также их формы будут устанавливаться в зависимости от вида кредита.
4.2.1.7. Общая политика относительно способа предоставления и возврата кредитов должна описывать возможные процедуры предоставления и возврата кредитов.
4.2.1.8. Общая политика кредитования должна содержать указатель актуальных процентных ставок, применяемых к разным видам кредита, устанавливать маржу на уровне менеджера и филиала. Установление цены на специальные виды кредита возлагается на комитет по кредитам или административный орган.
4.2.1.9. Разнообразие кредитного портфеля состоит в установлении оптимальных соотношений кредитов (потребительских, на недвижимость, коммерческих и др.) в общей сумме портфеля, учитывая риск при каждом виде кредитования.
4.2.1.10. Общая политика кредитования устанавливает нормы систематического пересмотра кредитного портфеля, которые позволят его объективную классификацию. В этих целях будут четко определены ответственность банка и его филиалов, правила о внутреннем процессе формирования данных и контрольных процедур.
4.2.2. В зависимости от требований, предусмотренных в общем Положении, специальные инструкции будут отражать особенности каждого вида кредита, дополнительно отражая следующие моменты: управление кредитом, информационную систему по кредитам, внутренний контроль кредитов и др.
4.2.2.1. Банк должен иметь инструкции с подробным описанием всего процесса управления каждым видом кредита: от первоначального заявления клиента, оценки его кредитоспособности и утверждения выдачи кредита до
окончательного его возврата. Эти инструкции должны предоставлять подробную информацию по любому виду кредита и определять нормы относительно:

• Авторитета кредитования: определение авторитета кредитования в рамках банка для принятия решения на разных уровнях, для каждого вида и размера кредита;
• Финансовой информации: требования по отношению к информированию относительно данных о финансовом состоянии, которые должны быть выполнены заемщиком для каждого вида кредита, предоставляя возможность глубокого анализа кредитоспособности клиента;
• Оценки кредитоспособности: подробные указания о порядке определения кредитоспособности клиента и его способности возвратить кредит, включая адекватные методы анализа балансов, отчета о доходах и убытках, а также оценки залога и других форм обеспечения кредитов, установлении лимитов (коэффициентов) их использования;
• Залога и других форм обеспечения кредитов: предусмотрение минимального коэффициента для залога и других форм обеспечения кредитов, необходимых для каждого вида кредита и их адекватной оценки в целях обеспечения полного покрытия суммы, подлежащей риску (сумма кредита плюс проценты);
• Процесса утверждения: подробные нормы разрешения предоставления кредита;
• Установлении цены кредита: процентная ставка/комиссионные для всех видов кредитов, покрывая стоимость формирования фондов (плюс маржа дохода), включая дополнительную стоимость и создание резервов на
  возможные потери;
• Лимитов: лимитирование индивидуальных линий/невозвращенных кредитов и общей суммы для каждого заемщика;
• Сбора: определение процедур, связанных с просроченными кредитами и причитающимися непогашенными платежами/правонарушения и другие рекламации;
• Разного: специальные инструкции для экстренных случаев, льготы и др.

4.2.2.2. Правильный и осмотрительный менеджмент кредитного портфеля банка требует применения эффективной информационной системы, которая должна включать все необходимые аспекты о выдаче кредитов. Наличие
правильной и надежной информационной системы, охватывающей всю кредитную деятельность, является необходимым условием для управления и эффективного контроля риска и, соответственно, для исполнения долгов и обязательств по менеджменту или администрацией банка.
Информационная система кредитования должна содержать четкие детали относительно индивидуальных ссуд касающихся:

• личности и деятельности заемщика;
• финансового и экономического состояния заемщика (прошлое, настоящее и прогнозируемое) на основе глубокого анализа его надежности;
• вида, цели и размера кредита;
• первичных и вторичных ресурсов возврата;
• обеспечения (залога) возврата ссуды, его условия;
• другой информации относительно кредитной операции (предоставление данных о финансовом состоянии заемщика).

4.2.2.3. Внутренняя ревизия кредитов предусматривает систематическую переоценку кредитного портфеля банка в целях заблаговременного определения повышенного риска, а также принятия необходимых мер по сомнительным и безнадежным кредитам, а также резервам. Большое значение имеет наличие подробных инструкций, содержащих следующие субъекты:

1. Объективы внутренней ревизии кредита:
   • оперативное информирование об актуальном состоянии кредитного портфеля;
   • оценка позитивных или негативных тенденций кредитного портфеля;
   • определение проблематичных кредитов;
   • строгий анализ проблематичных кредитов;
   • обеспечение создания адекватных резервов в соответствии с регламентами Национального банка;
   • выявление несоблюдения внутренних указаний и норм по надзору, а также регламентов, разработанных Национальным банком.
2. Ответственность за правильность внутренней ревизии кредитного портфеля
   В целях осуществления данного субъекта банк должен определить специальную организационную структуру, отдельную от структурных единиц, по предоставлению и анализу кредитов.
3. Стандарты пересмотра кредитов
   Нормативные акты должны включать детали, касающиеся стандартов учреждения, согласно которым будет осуществлена оценка кредитного портфеля, состоящие из следующих разделов:
   • Кредиты с просроченным сроком и со статусом ненакопления процентов;
   • Кредиты с правонарушениями;
   • Беспроцентные кредиты в соответствии с требованиями контракта;
   • Проблематичные кредиты;
   • Кредиты, чьи условия и сроки были изменены путем снижения процентной ставки или суммы кредита, переноса оплаты процентов или выдачи кредита, путем другой реорганизации или модификации сроков возврата;
   • Кредиты, полностью или частично перечисленные другому банку, в результате продажи, участия или обмена активами;
   • Кредиты, полученные от другого банка в результате купли, участия или обмена активами;
   • Кредитные обязательства или другие возможные пассивы;
   • В случае обеспеченных кредитов - размер и качество залога;
   • В случае необеспеченных кредитов - серьезный анализ движения счетов (фондов);
   • Кредиты, выданные персоналу и руководству банка, председателям (директорам), главным акционерам и аффилированным лицам;
   • Разные кредиторские задолженности и приостановленные кредитные счета.
   • Отчеты о ревизии кредитов
4. Отчеты о ревизии кредитов позволят администрации банка проверять и управлять риском. Они составляются периодически, не менее одного раза в месяц, в строго установленные сроки и представляются компетентному
   органу банка для принятия адекватных решений.

4.3. Общее Положение и специфические инструкции могут быть включены, по усмотрению банка, в один общий Регламент по кредитованию, который будет отражать все перечисленные аспекты кредитной деятельности.
4.4. Требования настоящего Регламента применимы и в кредитной деятельности по финансовому лизингу.

V. Заключительные и переходные положения

5.1. Настоящий Регламент вступает в силу со дня опубликования в "Мониторул Офичиал".
5.2. На основании настоящего Регламента банки разработают внутренние соответствующие нормативные акты/приведут в соответствие существующие внутренние нормативные акты в срок до 1 мая 1998 года.
5.3. Национальный банк Молдовы проверит адекватность организации банка, менеджмента и процедур кредитной деятельности во время осуществления проверок на местах. Результат проверки станет составной частью рейтинга банка и будет обсужден совместно с администрацией банка.
5.4. Со дня вступления в силу настоящего Регламента аннулируются временный Регламент о банковском кредите, утвержденный решением Административного совета Национального банка Молдовы от 26.03.93 года, протокол N 14 и временный Регламент о выдаче гарантий и банковских обязательств, утвержденный решением Административного совета
Национального банка Молдовы от 16.04.1993 г., протокол N 18.

Вернуться к: Нормативные акты Национального банка Молдовы