Нормативные акты Национального банка Молдовы
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК
Постановление об утверждении инструкций "О контроле за
репатриацией
денежных средств, полученных от экспорта товаров" и "О контроле за
платежами по импорту товаров, услуг"
Nr.136 от 22.05.98
Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 66-68 от 16.07.1998
Во исполнение статей 11, 51 Закона "О Национальном банке Молдовы"
и на основе Закона "О регулировании репатриации денежных средств, товаров
и услуг" от 29 января 1998 года Административный Совет Национального банка
Молдовы постановляет:
- Утвердить инструкции:
- О контроле за репатриацией денежных средств полученных от
экспорта товаров;
- О контроле за платежами по импорту товаров, услуг.
- Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования в
"Monitorul Oficial al Republicii Moldova".
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
АДМИНИСТРАТИВНОГО СОВЕТА
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ Леонид ТАЛМАЧ
Кишинэу, 22 мая 1998 г.
N 136.
УТВЕРЖДЕНО
Постановлением
Административного Совета
Национального банка
Молдовы N 136
от 22 мая 1998 г.
Примечание: По тексту инструкции слова "Департамент
таможенного
контроля" заменяется словами "Таможенный департамент"
в соотв. с Пост. НБ N 16 от 30.01.2003
Настоящая Инструкция разработана на основе Закона Республики Молдова о регулировании
репатриации денежных средств, товаров и услуг, полученных в результате внешнеэкономических
сделок (N 1466-ХIII от 29 января 1998), Закона о Национальном банке Молдовы
(N 548-ХIII от 21 июля 1995), Закона о финансовых учреждениях (N 550-ХIII от
21 июля 1995) и
действующих нормативных актов Национального банка Молдовы.
I. Используемые понятия
Для целей настоящей Инструкции используются следующие понятия:
Экспорт товаров (экспорт) - внешнеэкономическая сделка, имеющая
в своей основе вывоз резидентом с таможенной территории Республики Молдова за
границу товаров с оплатой их стоимости денежными средствами, а также предмета
лизинга по контракту лизинга, предусматривающего оплату денежными средствами.
Примечание: В отсутствие специальных положений по тексту настоящей инструкции
относительно лизинга/предмета лизинга под товаром понимается и предмет лизинга.
[Абзац в ред. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
Операционный лизинг - лизинговая сделка между экспортером
(лизингодателем) и нерезидентом (лизингополучателем), посредством которой лизингодатель
передает предмет лизинга лизингополучателю во временное владение и пользование
на период, определенный контрактом, с oплатой в рассрочку определенной суммы
денежных средств.
[Понят. введ. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
Финансовый лизинг - лизинговая сделка между экспортером (лизингодателем)
и нерезидентом (лизингополучателем), посредством которой лизингодатель передает
предмет лизинга лизингополучателю во владение и пользование на период, определенный
контрактом, до или по истечении которого предмет лизинга переходит в собственность
лизингополучателя с условием полной оплаты стоимости предмета лизинга.
[Понят. введ. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
Экспортер - хозяйствующий субъект - резидент Республики Молдова,
независимо от вида собственности и организационно-правовой формы, от имени которого
заключен контракт на экспорт товаров и на счет которого должны быть репатриированы
денежные средства. Экспортер - это ответственное лицо за репатриацию денежных
средств, полученных от экспортной операции, являющееся финансовым ответчиком
по сделке, к которому применяются санкции в случае нерепатриации денежных средств
или товаров.
[Абзац измен. Реш. НБМ N 128 от 6.06.2002]
[Позиция изменена Реш. Нац. Банка N 245 от 10.08.2000]
Примечание: Экспортер в значении настоящей Инструкции и экспортер, указанный
в таможенной декларации по экспорту, могут не совпадать, но экспортер в значении
настоящей Инструкции и финансовый ответчик, указанный в таможенной декларации
по экспорту, в любом случае должны совпадать.
Банк - банк Республики Молдова, в котором открыт счет экспортера,
на который должны поступить денежные средства за экспортированные товары.
Счет экспортера - текущий счет, открытый экспортером в банке,
в котором визируется декларация о репартриации.
[Позиция в редакции Реш. Нац. Банка N 405 от 25.12.98]
Контракт по экспорту (контракт) - письменное соглашение,
посредством которого заключается сделка между экспортером и нерезидентом на
экспорт товаров (в том числе предмета лизинга) и в котором указываются сроки,
условия и формы платежа, необходимые стоимостные и количественные данные. В
случае отсутствия письменного соглашения это понятие включает также и инвойсы
экспортеров, выписанные нерезидентам, которые содержат вышеупомянутые положения.
Дополнения и изменения к контракту являются составной частью контракта.
[Абзац в ред. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
Декларация о репатриации - документ валютного контроля за
репатриацией денежных средств, происходящих от экспорта товаров, в том числе
предмета лизинга. Она должна быть составлена по форме в соответствии с Приложением
N 1 и оформлена экспортером - финансовым ответчиком и банком.
[Абзац допол. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
Примечание: декларация о репатриации должна быть оформлена при экспорте товаров
с таможенной территории Республики Молдова (в том числе со свободных экономических
зон, свободных таможенных складов, таможенных
складов, магазинов "duty-free") за границу.
[Примечание введено Реш. Нац. Банка N 245 от 10.08.2000]
Реестр учета деклараций о репатриации - документ учета завизированных
деклараций о репатриации, составленный банком в соответствии с Приложением N
2.
Список декларации о репатриации - сопроводительный докум Примечание:
В отсутствие специальных положений по тексту настоящей инструкции относительно
лизинга/предмета лизинга под товаром понимается и предмет лизинга.по
декларациям о репатриации, составленный банком в соответствии с Приложением
N 3, который передается в Национальный банк Молдовы.
Ответственное лицо банка - работник банка, уполномоченный заверять
декларации о репатриации, заполнять реестр учета деклараций о репатриации и
осуществлять другие действия по валютному контролю от имени банка.
Таможенная декларация по экспорту - стандартизированный документ,
подтверждающий экспорт товаров, который оформляется и заверяется таможенными
органами Республики Молдова и который содержит некоторые данные из декларации
о репатриации.
Таможенная декларация (сертификат) - документ, подтверждающий
ввоз денежных средств на таможенную территорию Республики Молдова, оформляемый
физическим лицом при въезде в Молдову и заверяемый личной номерной печатью сотрудника
таможни Республики Молдова (сертификат TV-28 заверяется также и печатью таможенного
учреждения Республики Молдова).
Реестр таможенных деклараций по экспорту - централизованный
документ, составленный Таможенным департаментом Республики Молдова, который
содержит информацию из таможенных деклараций по экспорту.
Репатриация денежных средств (репатриация) - поступление от
нерезидентов денежных средств от экспорта товаров (в том числе предмета лизинга)
на счета, открытые в банках Республики Молдова, в объеме средств, указанных
в таможенной декларации по экспорту (в случае лизинга - в объеме средств, обусловленном
контрактом лизинга, с учетом стоимости предмета лизинга, указанной в таможенной
декларации по экспорту), и в установленные сроки.
[Абзац в ред. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
[Позиция дополнена Реш. Нац. Банка N 245 от 10.08.2000]
Дата репатриации денежных средств - дата зачисления поступающих
сумм на счет экспортера в банках Республики Молдова.
[Позиция изменена Реш. Нац. Банка N 245 от 10.08.2000]
Дата отправления товара - дата оформления таможенных документов,
подтверждающих экспорт товаров.
II. Основные положения
2.1. Настоящая Инструкция определяет порядок репатриации денежных средств
за экспорт товаров.
2.2. Под денежными средствами, подлежащими репатриации, понимаются денежные
средства, которые должны быть получены от экспорта товаров как в иностранной
валюте, так и в молдавских леях, со счетов нерезидентов, открытых как за границей,
так и в Молдове.
2.3. В сроки, предусмотренные Законом о регулировании репатриации денежных
средств, товаров и услуг, полученных в результате внешнеэкономических сделок,
№1466-XIII от 29.01.1998 г. (далее - "Закон") импортер обязан обеспечить:
- репатриацию товаров в Республику Молдова, оказание услуг нерезидентом на
сумму перечисленных денежных средств, а также ввоз предмета лизинга, или
- возврат денежных средств, переведенных в аванс в пользу нерезидента, в сумме
неосуществленного импорта (для товаров, услуг) и в сумме средств, переведенных
в аванс согласно договору лизинга.
Выполнив соответствующие требования, условия платежа считаются выполненными.
[Пкт. 2.3 в ред. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
2.4. В сроки, предусмотренные Законом о регулировании репатриации денежных
средств, товаров и услуг, полученных в результате внешнеэкономических сделок
№1466-XIII от 29.01.1998 г. (далее - Закон), экспортер обязан обеспечить репатриацию
средств, полученных от экспорта, на свой счет в банке, в котором была завизирована
декларация о репатриации.
Выполнив соответствующие требования, условия по экспорту считаются выполненными.
[Пкт. 2.4 в ред. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
2.5. Денежные средства от экспорта товаров должны поступать на счета экспортеров
в безналичном порядке.
По контрактам по экспорту на счета экспортеров также допускаются взносы нерезидентами
или их уполномоченными лицами наличных денежных средств и/или дорожных чеков.
При взносе этих средств на счета экспортеров банку в обязательном порядке представляется
оригинал таможенной декларации (сертификата), подтверждающей ввоз иностранной
валюты и/или молдавских лей в Молдову, и оригинал доверенности (или нотариально
заверенная копия), выданной нерезидентом, которая остается в банке. Срок давности
соответствующей таможенной декларации по данной
операции не должен превышать 180 дней от даты взноса денежных средств на счет
экспортера. Оригинал таможенной декларации остается в банке и подшивается в
документы дня. Если сумма валюты, указанная в таможенной декларации, превышает
сумму, зачисленную на счет, таможенная декларация изымается, а на сумму разницы
выдается разрешение на вывоз валюты за границу. В разрешении делается ссылка
на номер, дату таможенной декларации и сумму валюты, указанную в этой декларации.
В дальнейшем это разрешение может быть представлено при взносе наличных средств/дорожных
чеков на счет экспортера на основе контракта по экспорту только в банковском
офисе, который выдал соответствующее
разрешение. Банк принимает наличные средства/дорожные чеки, соблюдая срок давности
таможенной декларации, на основе которой было выдано разрешение.
[Абзац 2 измен. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
Для зачисления на счет экспортера в банк вносится наличная валюта, указанная
в упомянутой таможенной декларациии, следовательно, в разрешении, выданном на
основании этой таможенной декларации.
[Абзац 3 допол. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
[Абзац 3 пкт.2.5 введен Реш. Нац. Банка N 311 от 18.11.99]
2.6. Плата за экспорт осуществляется нерезидентом, с которым заключен контракт,
или по письменному поручению (которое является дополнением к контракту) последнего
другим нерезидентом.
2.7. Если для осуществления экспорта товаров экспортер получил от нерезидента
денежные средства в аванс, но экспорт не был осуществлен или был осуществлен
частично, то возврат средств осуществляется только в безналичном порядке и только
тем банком, в который поступили подлежащие возврату денежные средства, при одновременном
соблюдении следующих условий:
- если экспорт не осуществлен:
- данный банк не визировал декларацию о репатриации по контракту, на
основе которого экспортером были получены денежные средства;
- данный банк визировал декларацию о репатриации по контракту, на основе
которого экспортером были получены денежные средства, но экспортер не
осуществил экспорт и вернул банку все экземпляры декларации о репатриации;
- данный банк не выдавал экспортеру для представления в другой банк подтверждение
о поступлении на счет экспортера соответствующих средств по определенному
контракту (см. п. 5.3. настоящей инструкции);
- если экспорт осуществлен частично:
- данный банк может вернуть денежные средства только на величину разницы
между суммой полученных денежных средств и суммой, указанной в п.9 декларации
о репатриации, завизированной банком на основании контракта, по которому
были получены экспортером денежные средства (в случае контракта лизинга
- суммой, которая должна быть уплачена согласно соответствующему контракту
за осуществленный экспорт);
[Абзац 2 допол. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
- данный банк не выдавал экспортеру для представления в другой банк подтверждения
о поступлении на счет экспортера соответствующих денежных средств по определенному
контракту (см. п. 5.3. настоящей инструкции).
Возврат денежных средств, полученных в аванс от нерезидента, может быть
осуществлен с другого банка только в случае, если экспортер закрыл счет
в банке, в котором были получены денежные средства, представив подтверждение,
оформленное в соответствии с положениями п.5.3.
[Абзац введен Реш. Нац. Банка N 245 от 10.08.2000]
Возврат денежных средств, полученных в аванс от нерезидента, осуществляется
в валюте, полученной экспортером, или в любой другой неконвертируемой валюте.
В случае получения авансового платежа в свободно конвертируемой валюте возврат
средств может быть осуществлен в любой другой свободно конвертируемой валюте.
Если валюта, в которой возвращаются денежные средства, отличается от валюты,
в которой был получен платеж за экспорт, то при осуществлении возврата платежа
и контроля применяется официальный курс Национального банка Молдовы на дату
списания средств со счета экспортера для возврата нерезиденту.
[Пкт.2.7 в редакции Реш. Нац. Банка N 311 от 18.11.99]
[Пкт.2.7 дополнен Реш. Нац. Банка N 405 от 25.12.98]
2.8. Банк представляет в Национальный банк Молдовы карточку с образцами печатей
банка, которые применяются при визировании декларации о репатриации, заверенной
подписью руководителя банка. Эта карточка с образцами затем передается Таможенному
департаменту.
2.9. При заключении контракта, по которому валюта цены отличается от валюты
платежа, в контракте указывается курс пересчета валюты цены в валюту платежа
или метод определения этого курса (например, по какому курсу, какого банка и
в какой день будет осуществлен пересчет валюты цены в валюту платежа). Курс
пересчета определяется на основе курса
валютного рынка Республики Молдова или международного рынка.
Дата, на которую взят курс пересчета, и/или дата пересчета, оговоренная в контракте
(соответственно и в декларации о репатриации), не может быть ранее даты заключения
контракта, даты составления таможенной декларации по экспорту или даты репатриации
денежных средств (в случае авансового платежа) - в зависимости от того, какая
из этих дат является первой в хронологическом порядке.
[Пкт.2.9 введен Реш. Нац. Банка N 311 от 18.11.99]
III. Заполнение декларации о репатриации
3.1. Декларация о репатриации заполняется только в случае, если в результате
экспорта поступят денежные средства.
3.2. В соответствии с заключенным контрактом экспортер на каждую партию товара,
отправленного в течение одного дня (согласно одному контракту), заполняет декларацию
о репатриации (Приложение N 1), подлежащую визированию банком, в котором открыт
счет экспортера. Запрещается использование одной декларации о репатриации при
оформлении таможенной декларации по экспорту на основе разных контрактов и на
разные периоды экспорта товаров,а также на товары с разными сроками репатриции.
[Абзац 2 пкт.3.2 дополнен Реш. Нац. Банка N 311 от 18.11.99]
3.3. Экспортер составляет декларацию о репатриации в трех экземплярах, которые
заполняет, подписывает и заверяет печатью предприятия. После этого декларация
о репатриации представляется в банк вместе с оригиналом и копией контракта,
на базе которого была составлена декларация о репатриации. Копия контракта,
заверенная ответственным лицом банка или другим способом в соответствии с законодательством,
остается в банке и подшивается в отдельное досье. Изменения и дополнения к контракту
являются его составной частью и должны быть подшиты в том же досье.
[Абзац 1 допол. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
[Абзац 1 пкт.3.3 дополнен Реш. Нац. Банка N 245 от 10.08.2000]
Если контракт лизинга не содержит графика поступления средств и расчет сумм
этих поступлений, то к контракту прикладываются упомянутые график и расчет,
письменно согласованные с нерезидентом, с которым заключен контракт. В пункте
6 декларации о репатриации экспортер указывает: "Представлен график поступления
средств и расчет сумм к
поступлению.".
[Абзац 2 введ. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
Экспортер несет ответственность за полное соответствие заполненных им данных,
указанных в декларации о репатриации, условиям контракта, на основе которого
была составлена декларация о репатриации.
3.4. В случае, если экспорт осуществляется на основании частных внешних обязательств,
которые подлежат регистрации /разрешению Национальным банком Молдовы в соответствии
с положениями Инструкции о регистрации и разрешении Национальным банком Молдовы
частных внешних обязательств, в п.6 "Прочие детали" декларации о репатриации
экспортер
указывает номер и дату выдачи соответствующего свидетельства о регистрации/разрешения,
выданного Национальным банком Молдовы.
[Абзац 1 измен. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
[Абзац 1 введ. Реш. НБМ N 128 от 6.06.2002]
Если валюта цены контракта не соответствует валюте платежа, то в п. 6 декларации
о репатриации экспортер указывает информацию из контракта о курсе пересчета
валюты цены в валюту платежа или о методе определения этого курса (см. п. 2.9.
настоящей инструкции).
Если данных из контракта недостаточно для осуществления контроля курса пересчета,
то к декларации о репатриации экспортер прилагает расчет курса пересчета валюты
цены в валюту платежа с необходимыми объяснениями (далее - "расчет курса").
Если в контракте не указан курс пересчета валюты цены в валюту платежа или метод
определения этого курса, то в п. 6 декларации о репатриации экспортер указывает:
"Курс пересчета контрактом не оговорен". В этом случае при осуществлении
контроля банк и Национальный банк Молдовы применяют положения второго абзаца
п. 6.2. настоящей
инструкции.
[Пкт.3.4 в редакции Реш. Нац. Банка N 311 от 18.11.99]
3.5. Банк изучает представленные документы и проверяет:
- соответствие номера декларации о репатриации фискальному коду экспортера;
- соответствие данных из декларации о репатриации (а в случае контракта лизинга
- и данных из приложенных графика и расчета) условиям и данным из контракта.
Оригинал контракта возвращается клиенту;
[Абзац 3 допол. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
- соответствие подписей и печати экспортера на декларации из репатриации подписям
и оттиску печати из карточки их образцов, которая находится в юридическом
деле клиента;
- идентичность данных на всех экземплярах декларации о репатриации.
3.6. В подпункте 8.1. декларации о репатриации ответственное лицо банка указывает
код и название банка, номер счета экспортера, на который поступят денежные средства
от экспорта товаров, а также дату визирования декларации о репатриации.
После осуществления соответствующих отметок и в случае полного соответствия
всех данных, перечисленных в пункте 3.5., ответственное лицо банка визирует
и заверяет печатью банка все экземпляры декларации о репатриации.
Каждому экземпляру декларации о репатриации присваивается порядковый номер.
3.7. Представленная экспортером декларация о репатриации после визирования
регистрируется банком в реестре учета деклараций о репатриации (Приложение N
2), который должен быть прошнурован, пронумерован и заверен подписями руководителя,
главного бухгалтера и печатью банка.
В декларации о репатриации номер декларации (фискальный код экспортера) и регистрационный
номер (не более 7 цифр) указываются через дробь. Регистрационный номер декларации
о репатриации проставляется ответственным лицом банка обязательно на всех экземплярах
декларации о репатриации. После этих процедур все экземпляры декларации о репатриации
возвращаются экспортеру.
[Абзац 2 пкт.3.7 изменен Реш. Нац. Банка N 311 от 18.11.99]
3.8. Подписи, печати экспортера и банка проставляются на каждом экземпляре
декларации о репатриации.
3.9. Банк несет ответственность за достоверность данных, указанных в пункте
8 декларации о репатриации, заверенных подписью ответственного лица банка и
печатью банка.
IV. Оформление таможенной декларации по экспорту
4.1. По экспорту товаров (в том числе предмета лизинга), осуществляемому за
денежные средства, таможенные органы оформляют таможенную декларацию по экспорту
только по представлении экспортером декларации по репатриации, завизированной
банком.
[Абзац 1 допол. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
Декларация о репатриации, оформленная и завизированная банком, действительна
для представления таможенным органам в течение 30 календарных дней от даты ее
визирования.
4.2. Приняв декларацию о репатриации, таможенные органы проверяют соответствие
данных из декларации о репатриации и из таможенной декларации по экспорту.
Экспортер, который оформил декларацию о репатриации, в обязательном порядке
должен быть указан в пункте 9 "Финансовый ответчик" таможенной декларации
по экспорту.
В пункте 28 "Финансовая и банковская информация" таможенной декларации
по экспорту должны быть указаны код и наименование банка, в котором завизирована
декларация о репатриации, номер счета (указанный банком в декларации о репатриации),
на который должны поступить денежные средства, а также номер декларации о репатриации
и дата ее визирования.
4.3. В случае расхождения между суммой денежных средств, указанной в пункте
4 декларации о репатриации, и общей фактурной стоимостью товаров из таможенной
декларации по экспорту (пункт 22), суммой, подлежащей репатриации (а в случае
контракта лизинга - суммой, которая будет приниматься в качестве основы для
осуществления необходимых подсчетов и контроля), является стоимость экспортированного
товара (предмета лизинга), указанная в таможенной декларации по экспорту.
[Пкт. 4.3 в ред. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
4.4. На основе таможенной декларации по экспорту таможенные органы заполняют
пункт 9 "Информация таможенных органов" декларации о репатриации.
Информация должна быть заверена подписью и личной номерной печатью работника
таможенного органа. Эти отметки делаются в обязательном порядке на первом экземпляре
декларации о репатриации.
4.5. После заполнения декларации о репатриации таможенные органы оставляют
себе ее второй экземпляр, а остальные экземпляры возвращают экспортеру.
V. Контроль, осуществляемый банком на основе деклараций о репатриации
5.1. В течение 30 дней от даты отправления товаров экспортер обязан возвратить
банку первый экземпляр декларации о репатриации с отметками таможенных органов
и таможенную декларацию по экспорту.
[Абзац 1 пкт.5.1 дополнен Реш. Нац. Банка N 245 от 10.08.2000]
В случае если экспортер не осуществил экспорт, но завизировал в банке декларацию
о репатриации, то он обязан вернуть банку в течение 30 дней от даты визирования
все экземпляры декларации о репатриации. Банк аннулирует все экземпляры декларации
о репатриации, подшивает их в отдельное досье, а в Реестре учета деклараций
о репатриации (Приложение
N 2) в графе "Дата возврата декларации в банк" указывается дата возврата
декларации о репатриации, а в графе "Другая информация" пишется слово
"аннулирована".
[Абзац 2 пкт.5.1 в редакции Реш. Нац. Банка N 311 от 18.11.99]
При необходимости, согласно положениям настоящей инструкции, к декларации
о репатриации прилагаются два экземпляра расчета курса, подписанного руководителем,
главным бухгалтером и заверенного печатью экспортера (см. п. 3.4. настоящей
инструкции). Один экземпляр остается в банке, а другой прилагается к декларации
о репатриации и в сроки, указанные в п. 5.4. настоящей инструкции, передается
в Национальный банк Молдовы.
[Абзац 3 пкт.5.1 введен Реш. Нац. Банка N 311 от 18.11.99]
5.2. Получив от экспортера первый экземпляр декларации о репатриации с визой
таможенных органов, банк делает отметки в реестре учета деклараций о репатриации
о дате возврата. Данный экземпляр остается в банке для осуществления последующего
контроля. Если экспортер до истечения срока репатриации представляет банку постановление
Правительства Республики Молдова о продлении срока репатриации денежных средств,
то банк осуществляет отслеживание поступления денежных средств с учетом продленного
срока. Ответственное лицо банка делает в подпункте 8.3. декларации о репатриации
отметки о номере и дате полученного постановления. Оригинал постановления возвращается
экспортеру, один экземпляр копии хранится в банке экспортера (вместе с копией
контракта) и еще один - на второй рабочий день недели, следующей за днем представления
банку постановления Правительства Республики Молдова, передается в Национальный
банк Молдовы при сопроводительном письме вместе с копией декларации о репатриации
по экспорту, к которому относится соответствующее постановление. Копии постановления
и декларации о репатриации должны быть заверены подписью ответственного лица
банка и печатью банка.
Передача в Национальный банк Молдовы соответствующих документов в соответствии
с положениями пункта 5.4. настоящей Инструкции осуществляется с учетом продленного
срока.
[Абзац 2 введ. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
5.3. При поступлении в срок, установленный Законом, на счет экспортера денежных
средств по соответствующему контракту в декларации о репатриации (подпункт 8.2.)
банк указывает способ оплаты, дату, код валюты и сумму денежных средств, фактически
полученных от экспорта товаров. В этом же подпункте банк указывает сумму комиссионных,
удержанных иностранными банками из экспортной выручки, за перевод денежных средств.
В этом случае в графе "Способ оплаты" указывается слово"комиссия".
[Абзац 1 измен. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
[Абзац 1 пкт.5.3 дополнен Реш. Нац. Банка N 245 от 10.08.2000]
При поступлении денежных средств на счет экспортера по контракту лизинга в
период до истечения срока репатриации (установленного Законом) последнего поступления
по контракту, банк записывает в подпункте 8.2. декларации о репатриации вышеупомянутые
данные независимо от того поступили суммы в сроки или после истечения сроков
репатриации, установленных Законом.
[Абзац 2 введ. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
При поступлении денежных средств на счет, открытый в другом банке, экспортер
представляет в банк, в котором находится счет экспортера, подтверждение банка,
в который поступили средства по декларации о репатриации, о получении этих средств
на счет клиента. В случае, если на счет экспортера, открытый в каком-либо банке,
были получены в аванс денежные средства от нерезидента, но банк, зарегистрировавший
декларацию о репатриации, использовал часть этих средств (на основании подтверждения,
выданного ранее банком, в который на счет экономического агента поступили денежные
средства) для заполнения декларации о репатриации, тогда банк, зарегистрировавший
декларацию о репатриации, выдает экспортеру подтверждение о сумме денежных средств,
использованных для заполнения декларации о репатриации. После получения этого
подтверждения банк, на счет которого поступил аванс, может вернуть нерезиденту
неиспользованные денежные средства. Данное подтверждение подшивается в документы
дня. В подтверждении банк указывает сумму, полученную валюту, плательщика, банк
плательщика, название бенефициара, номер и дату контракта, способ оплаты, сумму
комиссионных, удержанных иностранными банками, и дату зачисления средств на
счет. Подтверждение должно быть подписано руководителем банка и главным бухгалтером,
а также заверено оттиском печати банка.
[Абзац дополнен Реш. Нац. Банка N 245 от 10.08.2000]
[Абзац введен Реш. Нац. Банка N 405 от 25.12.98]
Банк, выдающий упомянутое подтверждение, регистрирует его в специальном журнале
"Подтверждения по экспорту", прошнурованном, пронумерованном и заверенном
подписью руководителя и печатью банка. В журнале должны быть указаны следующие
данные: номер и дата подтверждения наименование клиента, банк, в который должно
быть представлено
подтверждение, сумма полученной валюты, номер и дата контракта, на основе которого
были получены средства. Копия подтверждения подшивается в отдельное досье банка.
Суммы, на которые были выданы подтверждения, не могут считаться этим банком
как репатриированные средства.
[Абзац введен Реш. Нац. Банка N 311 от 18.11.99]
Ответственное лицо банка, в котором открыт счет экспортера, делает соответствующие
отметки в подпунктах 8.2. и 8.3. декларации о репатриации. Оригинал подтверждения
прилагается в документы дня банка, а копия прилагается к декларации о репатриации
и в случаях, указанных в п.5.4. настоящей инструкции, отправляется в Национальный
банк Молдовы.
[Абзац 5 измен. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
[Абзац введен Реш. Нац. Банка N 405 от 25.12.98]
Каждая запись в подпунктах 8.2. и 8.3. декларации о репатриации заверяется
подписью ответственного лица банка. В конце все записи банка в подпунктах 8.2.
и 8.3., осуществленные ответственным лицом банка, заверяются печатью банка.
Не допускаются подчистки. Действительность исправлений подтверждается подписью
ответственного лица банка и печатью
банка.
[Абзац в ред. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
Если сумма средств, поступивших на счет экспортера больше, чем сумма указанная
в п. 9 декларации о репатриации, то банк ведет учет суммы разницы, на которую
не был осуществлен экспорт. Положения настоящего абзаца не распространяются
на контракты лизинга.
[Абзац допол. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
[Абзац введен Реш. Нац. Банка N 311 от 18.11.99]
5.4. Еженедельно (второй рабочий день недели) банк представляет Национальному
банку Молдовы первые экземпляры деклараций о репатриации (с необходимыми приложениями
согласно инструкции) всех экспортеров- клиентов банка в следующих случаях:
[Абзац 1 пкт.5.4 в редакции Реш. Нац. Банка N 311 от 18.11.99]
- если денежные средства не поступили в сроки, установленные Законом;
- если денежные средства поступили в полном объеме суммы, подлежащей репатриации,
а сроки, установленные Законом, не истекли;
[Абзац 3 пкт.5.4 в редакции Реш. Нац. Банка N 311 от 18.11.99]
- если денежные средства поступили не в полном объеме суммы, подлежащей репатриации,
а сроки репатриации, установленные Законом, истекли.
В случае контракта лизинга банк хранит у себя оригинал декларации о репатриации
до истечения срока репатриации (установленного Законом) последнего поступления
по контракту, после чего он передается Национальному банку Молдовы (с необходимыми
приложениями согласно настоящей инструкции). В этот период при наступлении одного
из вышеуказанных случаев для каждого периода репатриации, установленного Законом,
Национальному банку Молдовы передается копия декларации о репатриации, заверенная
подписью ответственного лица банка и печатью банка (с необходимыми приложениями
согласно инструкции). При передаче Национальному банку Молдовы первой копии
декларации о репатриации банк передает и копии контракта лизинга с графиком
и расчетом сумм поступлений, заверенные подписью ответственного лица банка и
печатью банка. В дальнейшем при внесении изменений и дополнений в контракт лизинга
и/или упомянутые график и расчет их копии (заверенные в упомянутом порядке)
на второй рабочий день недели, следующей за днем
представления банку соответствующих документов, передаются Национальному банку
Молдовы при сопроводительном письме, в котором делается ссылка на номер декларации
о репатриации, а также на номер и дату контракта.
[Абзац введ. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
Декларации о репатриации представляются вместе со списком деклараций о репатриации,
заполненном согласно приложению N 3. Упомянутые документы передаются в Национальный
банк Молдовы на бумажном носителе под расписку
через специального курьера и на магнитном носителе.
[Абзац 5 пкт.5.4 изменен Реш. Нац. Банка N 311 от 18.11.99]
[Абзац 5 пкт.5.4 в редакции Реш. Нац. Банка N 299 от 27.10.98]
Одновременно в реестре учета деклараций о репатриации банк указывает дату
отправки деклараций о репатриации в Национальный банк Молдовы.
[Пкт. 5.4 измен. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
5.5. Если экспортер закрывает счет в банке, где была завизирована декларация
о репатриации, то он обязан указать в заявлении банк (где находятся другие его
счета), в который должна быть передана для контроля декларация о репатриации.
Банк экспортера передает в этот банк все декларации о репатриации экспортера
(с приложениями, если они
имеются), за исключением аннулированных, и делает отметки в Реестре учета деклараций
о репатриации. До передачи все записи банка в подпунктах 8.2. и 8.3. декларации
о репатриации заверяются печатью банка. В Реестре учета деклараций о репатриации
(графа "Другая информация") указываются дата передачи и наименование
банка, в который передается декларация о репатриации. Запрещается передача декларации
о репатриации через экспортера.
[Абзац 1 допол. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
Последующий контроль на основании соответствующей декларации о репатриации
должен осуществлять банк, в который она была передана. Информация о получении
декларации о репатриации записывается в Реестр учета деклараций о репатриации.
Номер декларации о репатриации и остальные данные остаются без изменений. Банк,
в который декларация о
репатриации была передана для контроля, добавляет к номеру, указанному в графе
"Порядковый N" букву "а", означающую, что декларация о репатриации
была завизирована в другом банке. В графе "Другая информация" указываются
дата получения и наименование банка, от которого была получена декларация о
репатриации. В случае закрытия счета экспортера в связи с ликвидацией экспортера
декларация о репатриации включается в список деклараций о репатриации и
передается в Национальный банк Молдовы.
[Пкт.5.5 введен Реш. Нац. Банка N 311 от 18.11.99]
[Пкт.5.5, 5.6 исключены Реш. Нац. Банка N 405 от 25.12.98]
VI. Контроль, осуществляемый Национальным банком Молдовы
6.1. Для обеспечения контроля за полнотой репатриации денежных средств Таможенный
департамент представляет Национальному банку Молдовы до 20 числа каждого месяца
реестры таможенных деклараций по экспорту.
6.2. Национальный банк Молдовы осуществляет контроль за репатриацией денежных
средств от экспорта товаров в сроки, установленные Законом Контроль осуществляется
исходя из стоимости экспортированных товаров, суммы денежных средств, фактически
поступивших на счет экспортера за эти товары, и других данных. Контроль осуществляется
на основе данных из деклараций о репатриации, полученных от банков, из реестров
таможенных деклараций по экспорту, полученных от Таможенного департамента Республики
Молдова, и других документов.
[Абзац 1 измен. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
[Абзац 1 пкт.6.2 дополнен Реш. Нац. Банка N 245 от 10.08.2000]
Если валюта цены контракта (соответственно таможенной декларации по экспорту)
и валюта платежа не совпадают и в контракте не оговорен курс пересчета валюты
цены в валюту платежа или метод определения этого курса, то при осуществлении
контроля за репатриацией денежных средств банк и Национальный банк Молдовы применяют
официальный курс Национального банка Молдовы на дату репатриации денежных средств.
[Абзац 2 пкт.6.2 введен Реш. Нац. Банка N 311 от 18.11.99]
6.3. По результатам осуществленного контроля Национальный банк
Молдовы передает Центру по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией
информацию, которая включает данные о нерепатриации экспортерами в сроки, установленные
Законом, денежных средств, а также данные о случаях, по которым Национальный
банк Молдовы по разным причинам не может принять решение о закрытии репатриации.
Информация представляется до 20 числа месяца, следующего за месяцем, в котором
истек срок репатриации.
[Пкт. 6.3 измен. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
VII. Заключительные положения
7.1. В случае представления недостоверных и поддельных документов или в случае
нарушения положений настоящей Инструкции нарушитель несет ответственность в
соответствии с действующим законодательством Республики Молдова.
7.2. Настоящая Инструкция вступает в силу с 03.07.98.
7.3. Все экспортные сделки, осуществленные до вступления в силу частей (1)
и (2) статьи 3 Закона Республики Молдова о регулировании репатриации денежных
средств, товаров и услуг, полученных в результате внешнеэкономических сделок
(N 1466-XIII от 29.01.98), т.е. до 03.07.98, регулируются Инструкцией N 10018-19/1
от 30.08.95 "О репатриации экспортной выручки и осуществлении контроля
за ее поступлением" и Изменениями и дополнениями N 14/10 от 25.04.96 к
этой Инструкции.
7.4. Инструкция N 10018-19/1 от 30.08.95 "О репатриации экспортной выручки
и осуществлении контроля за ее поступлением" и Изменения и дополнения N
14/10 от 25.04.96 к этой Инструкции утрачивают силу по истечении 180 дней с
момента вступления в действие частей (1) и (2) статьи 3 Закона Республики Молдова
N 1466-XIII от 29.01.98., т.е. с 01.01.99, за исключением пунктов 7.1. - 7.2.
(абзацы 1-5), которые аннулируются, начиная с 15 февраля 1999 года.
[Пкт.7.4 дополнен Реш. Нац. Банка N 427 от 29.12.98]
Приложение N 1
Codul formularului 04008/2
[Форм. 04008/2 утрат. силу в соотв. с Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
[Форм. 04008/3 утвер. Пост. НБ N 16 от 30.01.2003]
(Смотри Приложение)
Приложение N 2
РЕЕСТР УЧЕТА
ДЕКЛАРАЦИЙ О РЕПАТРИАЦИИ
---+--------+----------+------------+---------+----------+------+-------
N |N декла-| Дата ви- |Наименование|Дата воз-|Дата пере-|Другая|Подпись
п/п|рации о |зирования | экспортера |врата де-|дачи в На-|инфор-|ответ-
|репатри-| | |кларации |циональный|мация |ственно-
|ации | | |в банк |банк | |го лица
| | | | | | |банка
---+--------+----------+------------+---------+----------+------+-------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
---+--------+----------+------------+---------+----------+------+-------
Примечание: В графе 7 "Другая информация" в частности указывается:
- информация о передаче декларации о репатриации в другой банк (дата и наименование
банка);
- информация о получении декларации о репатриации от другого банка (дата
и наименование банка).
- информация об аннулированных декларациях о репатриации (слово "аннулирована").
[Абзац введен Реш. Нац. Банка N 311 от 18.11.99]
Приложение N 3
Codul formularului 04028/2
+-----------------+ +------+------+------+-------+
| | |Codul |Perio-|Tipul | Nr. |
+-----------------+ |mache-|dici- |for- |corect.|
Codul bancii |tei |tatea |mular.| |
+------+------+------+-------+
------------------ | | 3 | | |
Denumirea bancii +------+------+------+-------+
Se prezinta saptaminal (a doua
zi lucratoare a saptaminii)
BORDEROUL
DECLARATIILOR DE REPATRIERE
Pentru saptamina _____ luna _____ anul _____
-------+----+-----+----+----+---+----+------+-----+-----+-------+------
Nr.de- |Data|Denu-|Co- |Suma|Co-|Data|Modul |Nr.de|Nr.si|Nerezi-|Codul
clara- |de- |mirea|dul |in- |dul|in- |de |ordi-|data |dent- |tarii
tiei |cla-|res- |ban-|ca- |va-|ca- |achi- |ne al|con- |desti- |in ca-
de re- |ra- |pon- |cii/|sata|lu-|sa- |tare |inca-|trac-|nata- |re a
patri- |tiei|sabi-|fi- | |tei|rii | |sarii|tului|rul |fost
ere | de |lului|lia-| |in-| | | | |marfii |efec-
|re- |fi- |lei | |ca-| | | | | |tuat
|pa- |nan- | | |sa-| | | | | |expor-
|tri-|ciar | | |te | | | | | |tul
|ere | | | | | | | | | |
-------+----+-----+----+----+---+----+------+-----+-----+-------+------
A | B | C | D | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
-------+----+-----+----+----+---+----+------+-----+-----+-------+------
-------+----+-----+----+----+---+----+------+-----+-----+-------+------
-------+----+-----+----+----+---+----+------+-----+-----+-------+------
9999999| X | X | X | | X | X | X | X | X | X | X
-------+----+-----+----+----+---+----+------+-----+-----+-------+------
Conducatorul bancii _____________
Contabil-sef _____________ L.S.
Data perfectarii "___"________ anul
Executorul si numarul telefonului _____________
-----------------------------------
NOTA: Raportul este intocmit in conformitate cu:
1. Instructiunea cu privire la controlul asupra repatrierii
mijloacelor banesti provenite din exportul de marfuri
(HCA al BNM nr.136 din 22.05.98)
2. HCA al BNM nr.311 din 18.11.99
[Формуляр 04028/2 в редакции Реш. Нац. Банка N 311 от 18.11.99]
[Формуляр 04028/1 исключен Реш. Нац. Банка N 311 от 18.11.99]
[Формуляр 04028/1 введен Реш. Нац. Банка N 299 от 27.10.98]
[Формуляр 04028 исключен Реш. Нац. Банка N 299 от 27.10.98]
Порядок заполнения Списка деклараций о репатриации:
в графе А "N декларации о репатриации" записывается
номер декларации о репатриации, указанный в п.1 декларации о репатриации;
в графе В "Дата декларации о репатриации" записывается
дата визирования банком декларации о репатриации, указанная в подпункте 8.1.
декларации о репатриации;
в графе С "Наименование финансового ответчика" записывается
наименование экспортера - финансового ответчика, указанного в п. 2 декларации
о репатриации;
в графе D "Код банка/филиала" записывается цифровой
код из трех цифр (указанный в подпункте 8.1. декларации о репатриации) банка/его
филиала, завизировавшего декларацию о репатриации;
в графе 1 "Поступившая сумма" записывается сумма,
поступившая на счет экспортера - финансового ответчика, а также сумма комиссионных,
взысканная банком-корреспондентом из репатриируемой суммы. Информация берется
из соответствующей графы подпункта 8.2. декларации о репатриации;
в графе 2 "Код поступившей валюты" записывается цифровой
код поступившей валюты, указанный в соответствующей графе подпункта 8.2. декларации
о репатриации;
в графе 3 "Дата поступления" записывается дата (указанная
в соответствующей графе подпункта 8.2. декларации о репатриации) зачисления
денежных средств на счет экспортера - финансового ответчика;
в графе 4 "Способ оплаты" указывается код 01 - в
случае оплаты в безналичном порядке, код 02 - в случае оплаты наличными и код
03 - в случае, если из репатриируемой суммы банком-корреспондентом были взысканы
комиссионные. Информация берется из соответствующей графы подпункта 8.2. декларации
о репатриации;
в графе 5 "Порядковый N поступления" указывается
номер поступления по определенной декларации о репатриации. Если по данной декларации
о репатриации не было поступлений, то указывается цифра ноль. Если было одно
поступление, указывается цифра "1". Если было два поступления, то
напротив первого поступления указывается цифра "1", а напротив второго
поступления - цифра "2" и т.д.;
в графе 6 "N и дата контракта" записываются номер
и дата контракта, указанные в п. 5 декларации о репатриации;
в графе 7 "Нерезидент-получатель товара" записывается
наименование нерезидента-получателя товара, указанное в п. 3 декларации о репатриации;
в графе 8 "Код страны, в которую осуществлен экспорт"
записывается цифровой код страны (в соответствии с данными, указанными в п.
17а таможенной декларации по экспорту), в которую был осуществлен экспорт;
в строке "9999999" в графе 1 "Поступившая сумма" указывается
контрольная цифра, которая рассчитывается путем суммирования данных из этой
графы.
[Порядок заполнения ... введен Реш. Нац. Банка N 311 от 18.11.99]
УТВЕРЖДЕНА
Постановлением
Административного Совета
Национального банка Молдовы
N 136 от 22 мая 1998 г.
[Инструкция отмен. Реш. НБМ N 270 от 7.11.2002]
Настоящая Инструкция разработана на основе Закона Республики Молдова о регулировании
репатриации денежных средств, товаров и услуг, полученных в результате внешнеэкономических
сделок (N 1466-ХIII от 29 января 1998), Закона о Национальном банке Молдовы
(N 548-ХIII от 21 июля 1995), Закона о финансовых учреждениях (N 550-III от
21 июля 1995) и
действующих нормативных актов Национального банка Молдовы.
I. Используемые понятия
Для целей настоящей Инструкции используются следующие понятия:
Импорт товаров, услуг (импорт) - внешнеэкономическая сделка,
имеющая в своей основе:
- ввоз резидентом из-за границы на таможенную территорию Республики Молдова
товаров с оплатой их стоимости денежными средствами, а также предмета лизинга
по контракту лизинга, предусматривающего оплату денежными средствами;
- оказание услуг нерезидентом в пользу резидента с оплатой стоимости этих
услуг денежными средствами.
Примечание. В отсутствие специальных положений по тексту настоящей инструкции
относительно лизинга/предмета лизинга под товаром понимается и предмет лизинга.
[Абзац в ред. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
[Абзац измен. Реш. НБМ N 127 от 6.06.2002]
Операционный лизинг - лизинговая сделка между импортером
(лизингополучателем) и нерезидентом (лизингодателем), посредством которой лизингополучатель
получает от лизингодателя предмет лизинга во временное владение и пользование
на период, определенный контрактом, с уплатой в рассрочку определенной суммы
денежных средств.
[Понят. введ. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
Финансовый лизинг - лизинговая сделка между импортером (лизингополучателем)
и нерезидентом (лизингодателем), посредством которой лизингополучатель получает
от лизингодателя предмет лизинга во владение и пользование на период, определенный
контрактом, до или по истечении которого предмет лизинга переходит в собственность
лизингополучателя с условием полной оплаты стоимости предмета лизинга.
[Понят. введ. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
Импортер - хозяйствующий субъект - резидент Республики Молдова,
независимо от вида собственности и организационно-правовой формы, от имени которого
заключен контракт на импорт товаров, услуг, и осуществляющее платеж за импорт.
Импортер - это ответственное лицо за выполнение условий платежа по импорту, являющееся
финансовым ответчиком по сделке, к которому применяются санкции в случае нерепатриации
товаров услуг или денежных средств.
[Абзац измен. Реш. НБМ N 127 от 6.06.2002]
[Позиция изменена Реш. Нац. Банка N 246 от 10.08.2000]
Банк - банк Республики Молдова, осуществляющий по поручению
и со счета импортера платеж за импорт товаров, услуг.
Счет импортера - открытый импортером счет в банке, с которого
он осуществляет платеж за импорт.
Контракт по импорту (контракт) - письменное соглашение, посредством
которого заключается сделка между импортером и нерезидентом на импорт товаров
(в том числе предмета лизинга), услуг и в котором указываются сроки, условия
и формы платежа, необходимые стоимостные и количественные данные. В случае отсутствия
письменного соглашения это понятие включает также и инвойсы нерезидентов, выписанные
импортерам. Дополнения и изменения к контракту являются составной частью контракта.
[Понят. в ред. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
[Абзац 2 измен. Реш. НБМ N 89 от 18.04.2002]
[ Абзац 2 введ. Реш. Адм. Сов. НБМ N 296 от 15.11.2001 ]
Примечание: Дополнения внесеными Реш. Нац. Банка N 336 от 02.11.2000 утр. силу
в соответс. с Реш. Нац. Банка N 383 от 14.12.2000
[Позиция дополнена Реш. Нац. Банка N 336 от 02.11.2000]
[Позиция дополнена Реш. Нац. Банка N 246 от 10.08.2000]
Карточка платежа - документ валютного контроля за репатриацией
товаров (в том числе предмета лизинга), услуг, за которые были осуществлены
платежи нерезидентам за импорт. Она должна быть составлена в соответствии с
приложением №1 и оформлена импортером - финансовым ответчиком и банком.
[Понят. в ред. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
Реестр учета карточек платежа - документ учета завизированных
карточек платежа, составленный банком в соответствии с приложением N 2.
Список карточек платежа - сопроводительный документ к карточкам
платежа, составленный банком в соответствии с приложением N 3, который передается
в Национальный банк Молдовы.
[Понят. искл. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
Ответственное лицо банка - работник банка, уполномоченный
заверять карточки платежа, заполнять реестр учета карточек платежа и осуществлять
другие действия по валютному контролю от имени банка.
Таможенная декларация по импорту - стандартизированный документ,
подтверждающий импорт товаров, который оформляется и заверяется таможенными
органами Республики Молдова.
[Примечание искл. Реш. НБМ N 349 от 27.12.2001]
Таможенная декларация (сертификат) - документ, подтверждающий
ввоз денежных средств на таможенную территорию Республики Молдова, оформляемый
физическим лицом при въезде в Молдову и заверяемый личной номерной печатью сотрудника
таможни Республики Молдова (сертификат TV-28 заверяется также и печатью таможенного
учреждения Республики Молдова).
[Определение введено Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
Акт приемки - документ, подтверждающий оказание услуг нерезидентом
в пользу импортера.
[Определение в редакции Пост. Нац. Банка N 265 от 17.09.98]
Реестр таможенных деклараций по импорту - централизованный
документ, составленный Таможенный департамент Республики Молдова, который содержит
информацию из таможенных деклараций по импорту.
[Абзац измен. Реш НБМ N 349 от 27.12.2001]
Репатриация товаров, услуг (репатриация) - осуществление
импорта товаров (в том числе предмета лизинга), услуг, предусмотренного контрактами
по импорту.
[Понят. в ред. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
Дата поступления товара - дата выдачи товара таможенными
службами для свободного перемещения по таможенной территории Республики Молдова.
Дата оказания услуг - дата, указанная в акте приемки услуг.
Дата осуществления платежа - дата визирования карточки платежа
банком, которая должна соответствовать дате списания денежных средств со счета
импортера.
Авансовый платеж за импорт - платеж, осуществляемый импортером
в пользу нерезидента до момента поступления товара на таможенную территорию
Республики Молдова, оказания услуг.
Последующий платеж за импорт - платеж, осуществляемый импортером
в пользу нерезидента после получения товара в Республике Молдова, оказания услуг.
Дата возврата денежных средств - дата, когда денежные средства,
в результате неосуществления импорта, поступили на текущий счет импортера.
[Определение изменено Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
Примечание: Дополнения внесеными Реш. Нац. Банка N 336 от 02.11.2000
утр. силу в соответс. с Реш. Нац. Банка N 383 от 14.12.2000
[Определение введено Реш. Нац. Банка N 336 от 02.11.2000]
[Понят. искл. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
[Опред. введ. Реш. Адм. Сов. НБМ N 296 от 15.11.2001]
II. Общие положения
2.1. Настоящая Инструкция определяет порядок осуществления платежей за импорт
товаров, услуг, а также порядок контроля за выполнением условий платежа по операциям
импорта за денежные средства.
[Абзац 1 измен. Реш. НБМ N 127 от 6.06.2002]
[Абзац 2 искл. Реш. НБМ N 127 от 6.06.2002]
Положения настоящей Инструкции не распространяются на платежи, осуществляемые
по поручению физических лиц, которые не входят в понятие "импортер",
за импорт товаров, услуг для личного пользования.
2.2. Под платежами за импорт понимаются платежи, осуществляемые в пользу нерезидентов
как в иностранной валюте, так и в молдавских леях, на их счета, открытые как
за границей, так и в Молдове.
2.3. В сроки, предусмотренные Законом о регулировании репатриации денежных
средств, товаров и услуг, полученных в результате внешнеэкономических сделок,
№1466-XIII от 29.01.1998 г. (далее - "Закон") импортер обязан обеспечить:
- репатриацию товаров в Республику Молдова, оказание услуг нерезидентом на
сумму перечисленных денежных средств, а также ввоз предмета лизинга, или
- возврат денежных средств, переведенных в аванс в пользу нерезидента, в
сумме неосуществленного импорта (для товаров, услуг) и в сумме средств, переведенных
в аванс согласно договору лизинга.
Выполнив соответствующие требования, условия платежа считаются выполненными.
[Пкт. 2.3 в ред. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
2.4. Платежи за импорт в пользу нерезидентов осуществляются со счетов импортеров
(текущих, ссудных и т. д.) в соответствии с положениями Регламента по валютному
регулированию на территории Республики Молдова, в соответствии с положениями
настоящей Инструкции и других нормативных актов Национального банка Молдовы.
[Абзац 1 пкт.2.4 доплнен Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
Платеж за импорт осуществляется в пользу нерезидента, с которым заключен контракт,
или по письменному поручению (которое является дополнением к контракту) последнего
в пользу другого нерезидента.
2.5. Платежи за импорт осуществляются только в безналичном порядке.
2.6. Возврат средств, перечисленных в аванс, производится в валюте платежа
или в любой свободно конвертируемой валюте. Возврат осуществляется на текущий
счет импортера и, как правило, в безналичном порядке.
[Абзац 1 измен. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
Допускается возврат нерезидентами или их уполномоченными лицами денежных средств
в наличной форме и/или дорожными чеками. При взносе этих средств для зачисления
на счет в банк представляется в обязательном порядке оригинал таможенной декларации
(сертификата), подтверждающей ввоз иностранной валюты и/или молдавских леев
в Молдову, и оригинал доверенности (или нотариально заверенная копия), выданной
нерезидентом, который остается в банке. Дата соответствующей таможенной декларации
по данной операции не должна быть ранее даты осуществления
платежа. Оригинал таможенной декларации остается в банке и подшивается в документы
дня. Если сумма валюты, указанная в таможенной декларации, превышает сумму,
зачисленную на счет, то таможенная декларация изымается, а на сумму соответствующей
разницы выдается разрешение на вывоз валюты за границу. В разрешении делается
ссылка на номер, дату таможенной декларации и сумму валюты, указанную в этой
декларации. В дальнейшем это разрешение может быть представлено для возврата
на счет импортера наличными /дорожными чеками средств, перечисленных в аванс
на
основе контракта по импорту, только в банковском офисе, который выдал соответствующее
разрешение.
[Абзац 2 измен. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
Для зачисления на счет в банк вносится наличная валюта, указанная в упомянутой
таможенной декларации и, следовательно, в разрешении, выданном на основании
этой таможенной декларации.
[Абзац 3 допол. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
Если валюта, в которой были возвращены денежные средства, отличается от валюты,
в которой был осуществлен платеж за импорт, то при осуществлении контроля за
возвратом денежных средств банк и Национальный банк Молдовы применяют курс Национального
банка Молдовы на дату осуществления платежа за импорт.
[Пкт.2.6 в редакции Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
2.7. При заключении контракта, по которому валюта цены отличается от валюты
платежа, в контракте указывается курс пересчета валюты цены в валюту платежа
или метод определения этого курса (например, по какому курсу, какого банка и
в какой день будет осуществлен пересчет валюты цены в валюту платежа). Курс
пересчета определяется на основе курса валютного рынка Республики Молдова или
международного рынка.
Дата, на которую взят курс пересчета, и/или дата пересчета, оговоренная в контракте
(соответственно и в карточке платежа), не может быть ранее даты заключения контракта,
или даты составления таможенной декларации по импорту, или даты осуществления
платежа - в зависимости от того, какая из этих дат является первой в хронологическом
порядке.
[Пкт.2.7 введен Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
2.8. В целях осуществления платежей за импорт товаров банки могут принимать
от экономических агентов таможенные декларации по импорту, которые соответствуют
следующим условиям:
- В случае импорта товаров - таможенная декларация по импорту, в которой
указаны следующие данные:
в рубрике 1 "Tip declaratie": IM 4, IM 6 или IM 7 4;
в рубрике 24 "Natura tranzactiei": 01, 21, 41 или 74;
в рубрике 37 "Regim":
первые две цифры: 40, 41, 71, 72, 73, 74;
следующие две цифры: 00, 10, 31, 51, 52, 80.
- При ввозе товаров из свободных таможенных складов, из таможенных складов
или из свободных экономических зон на основании контрактов с нерезидентами
- таможенная декларация по импорту, в которой указаны следующие данные:
в рубрике 1 "Tip declaratie": IM 4 или IM 7 4;
в рубрике 24 "Natura tranzactiei": 01, 21, 41 или 74;
в рубрике 37 "Regim":
первые две цифры: 40, 71, 72, 73, 74;
следующие две цифры: 71, 73, 74;
в рубрике 40 "Declaratie sumara /Documentul precedent": номер и
дата предыдущей таможенной декларации по импорту, т.е. таможенной декларации
по импорту, на основании которой товары были размещены на свободном таможенном
складе, на таможенном складе или в свободной экономической зоне.
Таможенная декларация по импорту, указанная в этом подпункте, будет приниматься
только с условием представления оригинала или копии (заверенной печатью таможенного
органа) предыдущей таможенной декларации по импорту, на основании которой
товар был размещен на свободном таможенном складе, на таможенном складе или
в свободной
экономической зоне (далее - "предыдущая таможенная декларация по импорту"),
в которой указаны следующие данные:
в рубрике 1 "Tip declaratie": IM 7 4;
в рубрике 24 "Natura tranzactiei": 80;
в рубрике 37 "Regim":
первые две цифры: 71, 73, 74;
следующие две цифры: 00, 31, 51, 52, 80.
В случае если представление предыдущей таможенной декларации по импорту невозможно,
то представляется выданное Таможенным департаментом Республики Молдова подтверждение
о данных из предыдущей декларации, в котором должны быть указаны номер и дата
предыдущей таможенной декларации по импорту, на основании которой товар был
размещен на
свободном таможенном складе, на таможенном складе или в свободной экономической
зоне, а также данные из нее, указанные в рубриках 1, 24 и 37 (далее - "подтверждение
Таможенного департамента Республики Молдова").
- В случае финансового лизинга - таможенная декларация по импорту,
в которой указаны следующие данные:
в рубрике 1 "Tip declaratie": IM 4;
в рубрике 24 "Natura tranzactiei": 01, 21, 41 или 74;
в рубрике 37 "Regim":
первые две цифры: 40;
следующие две цифры: 00, 31;
в рубрике 40 "Declaratie sumara /Documentul precedent": номер и
дата предыдущей таможенной декларации по импорту, т.е. таможенной декларации
по импорту, на основании которой предмет лизинга был первоначально помещен
под таможенный режим "Аdmitere temporara".
Таможенная декларация по импорту, указанная в этом подпункте, будет приниматься
только с условием представления оригинала 5-го экземпляра предыдущей таможенной
декларации по импорту, на основании которой предмет лизинга был помещен под
таможенный режим "Аdmitere temporara", в которой указаны данные,
характерные для таможенной декларации по импорту в случае операционного лизинга
(смотри подпункт d) настоящего пункта).
- В случае операционного лизинга - таможенная декларация по
импорту, в которой указаны следующие данные:
в рубрике 1 "Tip declaratie": IM 5;
в рубрике 24 "Natura tranzactiei": 80;
в рубрике 37 "Regim":
первые две цифры: 31;
следующие две цифры: 00.
[Пкт. 2.8 в ред. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
[Пкт. 2.8 введ. Реш. НБМ N 349 от 27.12.2001]
2.9. В процессе осуществления контроля за репатриацией товаров в результате
платежей по импорту товаров Национальный банк Молдовы будет принимать в качестве
документов, подтверждающих репатриацию товаров,
таможенные декларации по импорту, указанные в пункте 2.8. настоящей инструкции,
за исключением таможенных деклараций по импорту, на основании которых товары
были размещены на свободных таможенных складах и на таможенных складах.
[Пкт. 2.9 введ. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
III. Осуществление платежей за импорт товаров, услуг
3.1. До представления в банк платежных документов импортер, на основе заключенного
с нерезидентом контракта по импорту, составляет на каждый платеж карточку платежа
в соответствии с приложением N 1. Порядок заполнения карточки платежа указан
на ее обратной стороне. Если валюта цены контракта не соответствует валюте платежа,
то в п. 6 карточки платежа импортер указывает информацию из контракта о курсе
пересчета валюты цены в валюту платежа или о методе определения этого курса
(см. п.2.7. настоящей инструкции).
[Абзац 2 пкт.3.1 введен Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
Если данных из контракта недостаточно для осуществления контроля курса пересчета,
то импортер прилагает к карточке платежа расчет курса пересчета валюты цены
в валюту платежа с необходимыми объяснениями (далее - "расчет курса").
[Абзац 3 пкт.3.1 введен Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
Если в контракте не указан курс пересчета валюты цены в валюту платежа или
метод определения этого курса, то в п. 6 карточки платежа импортер указывает:
"Курс пересчета контрактом не оговорен". В этом случае при осуществлении
контроля банк и Национальный банк Молдовы применяют положения второго абзаца
п. 5.2. настоящей инструкции.
[Абзац 4 пкт.3.1 введен Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
В случае контракта лизинга, если он не содержит графика платежей и расчета сумм
этих платежей, к этому контракту прикладываются упомянутые график и расчет, письменно
согласованные с нерезидентом, с которым заключен контракт. В пункте 6 карточки
платежа импортер указывает: "Представлен график платежей и расчет сумм платежей.".
[Абзац 5 введ. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
В случае если платеж осуществляется на основании частного внешнего обязательства,
подлежащего регистрации/разрешению Национальным банком Молдовы в соответствии
с положениями Инструкции о регистрации и разрешении Национальным банком Молдовы
частных внешних обязательств, в пункте 6 карточки платежа указываются номер и
дата соответствующего свидетельства о регистрации/разрешения, выданного Национальным
банком Молдовы.
[Абзац 6 введ. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
3.2. Платежи за импорт товаров, услуг осуществляются в виде авансового платежа
или последующей оплаты.
3.3. Банк осуществляет платежи за импорт при условии представления импортером
следующих документов:
- оригинала и копии контракта по импорту;
[Подпкт.а) в редакции Реш. Нац. Банка N 297 от 27.10.98]
В случае контракта лизинга к нему прикладываются оригинал и копия соответствующих
графика и расчета, предусмотренных пунктом 3.1. настоящей инструкции.
[Абзац введ. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
- карточки платежа в двух экземплярах;
- платежных документов с информацией о данной операции, включая номер и дату
контракта, и другие необходимые документы в зависимости от используемой формы
международных расчетов (например: аккредитив, инкассо);
- в случае последующего платежа за импорт:
- при оплате товаров - оригинал и копия 5-го экземпляра таможенной декларации
по импорту;
- при оплате товаров, ввезенных из свободных таможенных складов, из таможенных
складов или из свободных экономических зон на основании контрактов с нерезидентами
- оригиналы и копии следующих документов:
5-го экземпляра таможенной декларации по импорту, предыдущей таможенной
декларации по импорту или подтверждения Таможенного департамента Республики
Молдова;
- при оплате услуг - оригинал и копия акта приемки;
- при оплате на основании контракта лизинга - оригиналы и копии следующих
документов: 5-го экземпляра таможенной декларации по импорту, 5-го экземпляра
предыдущей таможенной декларации по импорту (в случае
если предмет лизинга первоначально был помещен под таможенный режим "Аdmitere
temporara").
[Подпкт. d) в ред. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
Примечание: Дополнения внесеными Реш. Нац. Банка N 336 от 02.11.2000 утр.
силу в соответс. с Реш. Нац. Банка N 383 от 14.12.2000
[Подпкт.d) дополнен Реш. Нац. Банка N 246 от 10.08.2000]
- расчет курса - при необходимости согласно настоящей инструкции - в двух
экземплярах, подписанных руководителем, главным бухгалтером и заверенных печатью
импортера.
[Подпкт.е) введен Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
После проверки и осуществления процедур, описанных ниже, банк возвращает
клиенту оригиналы документов, указанных в подпунктах а) и d) Копии документов,
указанных в подпункте d), заверенные ответственным лицом банка или другим
способом в соответствии с законодательством, остаются в банке и прилагаются
к карточке платежа.
Копии документов, указанных в подпункте а), заверенные ответственным лицом
банка или другим способом в соответствии с законодательством, остаются в банке
в досье клиента.
[Абзац измен. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
Примечание: Дополнения внесеными Реш. Нац. Банка N 336 от 02.11.2000
утр. силу в соответс. с Реш. Нац. Банка N 383 от 14.12.2000
[Абзац дополнен Реш. Нац. Банка N 336 от 02.11.2000]
[Абзац изменен Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
[Абзац дополнен Реш. Нац. Банка N 297 от 27.10.98]
При открытии аккредитива банк требует от импортера представления документов,
указанных в подпунктах а) и b), одновременно с представлением заявления на открытие
аккредитива. Банк заполняет и визирует карточку платежа в день осуществления
платежа в пользу нерезидента.
[Абзац введен Реш. Нац. Банка N 246 от 10.08.2000]
3.4. До осуществления платежей за импорт товаров, услуг ответственное лицо
банка проверяет соответствие данных из платежных документов данным контракта
и приложений к нему.
3.5. Приняв карточку платежа, ответственное лицо банка проверяет:
- соответствие номера карточки платежа (пункт 1 карточки) фискальному коду
импортера;
- соответствие данных из карточки платежа (а в случае контракта лизинга -
и данных из приложенных графика и расчета) данным контракта и платежных документов,
представленных импортером;
[Абзац 3 допол. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
- соответствие подписей и оттиска печати импортера на карточке платежа подписям
и оттиску печати из карточки их образцов, которая находится в юридическом
деле клиента;
- идентичность данных на всех экземплярах карточки платежа.
3.6. В подпункте 8.1. карточки платежа ответственное лицо банка указывает
код и наименование банка, номер счета импортера, с которого осуществляется платеж
за импорт, а также дата визирования карточки платежа. После осуществления соответствующих
отметок и в случае полного соответствия всех данных, перечисленных в пункте
3.5., ответственное лицо банка визирует и заверяет печатью банка все экземпляры
карточки платежа. Каждому экземпляру карточки платежа присваивается порядковый
номер.
3.7. В случае последующего платежа по импорту ответственное лицо банка заполняет
подпункт 9.1. и/или 9.2. карточки платежа на основе данных, соответственно,
из таможенной декларации по импорту, акта приемки, контракту лизинга, заверив
каждую запись своей подписью. В случае импорта предмета лизинга в подпункте
9.1. карточки платежа ответственное лицо банка указывает только сумму в размере
осуществленного платежа, а в скобках - общую сумму платежей согласно контракту
и ведет учет разницы с целью контроля, чтобы сумма осуществляемых платежей не
превышала сумму платежей, предусмотренных контрактом лизинга.
В случае если сумма импорта (за исключением импорта по контракту лизинга) согласно
представленным документам больше, чем сумма платежа согласно карточке платежа,
в подпункте 9.1./9.2. карточки платежа ответственное лицо банка указывает только
сумму в размере осуществленного платежа, а в скобках - общую сумму из таможенной
декларации по импорту (рубрика 22, подраздел 2)/ акта приемки и ведет учет разницы
с целью подтверждения следующих платежей за импорт по данному контракту.
Если товары ввезены из свободных таможенных складов, из таможенных складов или
из свободных экономических зон на основании контрактов с нерезидентами, то ответственное
лицо банка указывает в пункте 10 карточки платежа номер и дату предыдущей таможенной
декларации по импорту или подтверждения Таможенного департамента Республики
Молдова
(с указанием наименования соответствующего документа) и заверяет эту запись
своей подписью.
В случае финансового лизинга, по которому предмет лизинга был первоначально
помещен под таможенный режим "Admitere temporara", в пункте 10 карточки
платежа ответственное лицо банка записывает номер и дату предыдущей таможенной
декларации по импорту и заверяет эту запись своей подписью.
До передачи карточки платежа в Национальный банк Молдовы все записи заверяются
печатью банка.
[Пкт. 3.7 в ред. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
3.8. Карточка платежа после визирования регистрируется банком в реестре учета
карточек платежа (приложение N 2), который должен быть прошнурован, пронумерован
и заверен подписями руководителя, главного бухгалтера и печатью банка. В пункте
1 карточки платежа указывается номер карточки платежа (фискальный код импортера)
и через дробь
регистрационный номер (не более 7 цифр).
[Абзац 1 пкт.3.8 изменен Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
Регистрационный номер карточки платежа проставляется ответственным лицом банка
обязательно на всех экземплярах карточки платежа. Запрещается аннулирование
зарегистрированной карточки платежа.
[Абзац 3 пкт.3.8 введен Реш. Нац. Банка N 246 от 10.08.2000]
3.9. Банк осуществляет платеж по импорту только после визирования карточки
платежа и ее регистрации. Первый экземпляр карточки платежа остается в банке,
а второй экземпляр возвращается клиенту.
3.10. Визируя карточку платежа, банк подтверждает, что платеж осуществляется
со счета импортера в пользу нерезидента в валюте и сумме, указанной в карточке
платежа.
Банк несет ответственность за достоверность данных, указанных в пунктах 8
- 9 карточки платежа, заверенных подписью ответственного лица банка и печатью
банка.
[Пкт.3.10 дополнен Реш. Нац. Банка N 246 от 10.08.2000]
3.11. Подписи, печати импортера и банка проставляются на каждом экземпляре
карточки платежа.
IV. Контроль, осуществляемый банком на основе карточек платежа
4.1. В случае осуществления последующего платежа за импорт
товаров, услуг ответственное лицо банка на обороте оригиналов и копий 5-го экземпляра
таможенной декларации по импорту, акта приемки указывает дату платежа, сумму
и код уплаченной валюты, код и наименование банка (соответствующие записи заверяются
подписью ответственного лица банка и печатью банка) и передает в Национальный
банк Молдовы:
[Абзац 1 в ред. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
[ Абзац 1 в ред. Реш. Адм. Сов. НБМ N 296 от 15.11.2001 ]
- в случае импорта товаров - первый экземпляр карточки платежа
с соответствующими отметками в подпункте 9.1. и пункте 10 и приложенными копиями
следующих документов: 5-го экземпляра таможенной декларации по импорту, а
также - в случае ввоза товаров из свободных таможенных складов, из таможенных
складов или из свободных экономических зон на основании контрактов с нерезидентами
- предыдущей таможенной декларации по импорту или подтверждения Таможенного
департамента Республики Молдова;
[Абзац 2 в ред. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
[Абзац 2 допол. Реш. НБМ N 349 от 27.12.2001]
[ Абзац 2 в ред. Реш. Адм. Сов. НБМ N 296 от 15.11.2001 ]
- в случае контракта лизинга - первый экземпляр карточки
платежа с соответствующими отметками в подпункте 9.1. и пункте 10 и приложенными
копиями следующих документов: 5-го экземпляра таможенной декларации по импорту,
5-го экземпляра предыдущей таможенной декларации по импорту (в случае если
предмет лизинга был первоначально помещен под таможенный режим "Admitere
temporara"). При передаче Национальному банку Молдовы первой карточки
платежа, составленной на основе конкретного контракта, банк передает и копии
этого контракта c графиком платежей и расчетом сумм этих платежей, заверенные
подписью ответственного лица банка и печатью банка. В дальнейшем при внесении
изменений и дополнений в контракт лизинга и/или в упомянутые график и расчет
их копии (заверенные в упомянутом порядке) передаются Национальному банку
Молдовы с сопроводительным письмом (в котором делается ссылка на номер и дату
контракта) на второй рабочий день недели, следующей за днем получения от клиента;
[Абзац 3 введ. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
Примечание: Дополнения внесеными Реш. Нац. Банка N 336 от 02.11.2000
утр. силу в соответс. с Реш. Нац. Банка N 383 от 14.12.2000
[Абзац дополнен Реш. Нац. Банка N 336 от 02.11.2000]
[Абзац 2 пкт.4.1 дополнен Реш. Нац. Банка N 406 от 25.12.98]
- в случае импорта услуг - первый экземпляр карточки платежа
с соответствующими отметками в подпункте 9.2. с копией акта приемки. Если
импортер согласно положениям настоящей инструкции представил расчет курса
(см. пп. 2.7. и 3.1. данной инструкции), то к первому экземпляру карточки
платежа также прилагается один экземпляр этого
расчета.
[Абзац введен Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
4.2. В случае осуществления авансового платежа за импорт товаров/ услуг банк
в целях осуществления контроля оставляет себе первый экземпляр карточки платежа.
После осуществления первого авансового платежа на основе контрактов, предусматривающих
разработку проектной документации, изготовление, сборку и поставку технически
сложного (нестандартного) оборудования и технических средств, банк передает
Национальному банку Молдовы копию карточки платежа вместе с копией соответствующего
контракта (копии обоих документов должны быть заверены подписью ответственного
лица банка и печатью банка). В дальнейшем при внесении изменений и дополнений
в контракт их копии (заверенные в упомянутом порядке) передаются Национальному
банку Молдовы. Все копии упомянутых документов передаются в Национальный банк
Молдовы с сопроводительным письмом (в котором делается ссылка на номер и дату
контракта) на второй рабочий день недели, следующей за днем, соответственно,
осуществления первого авансового платежа /представления клиентом изменений и
дополнений в соответствующий контракт.
[Абзац 1 допол. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
В срок, установленный законом, импортер обязан представить банку документы,
оговоренные подпунктом d) пункта 3.3. настоящей инструкции. Если импортер до
истечения срока репатриации представляет банку постановление Правительства Республики
Молдова о продлении сроков репатриации денежных или материальных средств, то
банк осуществляет отслеживание импорта с учетом продленного срока. Ответственное
лицо банка делает в пункте 10 карточки платежа отметку о номере и дате полученного
постановления. Оригинал постановления возвращается импортеру, один экземпляр
копии хранится в банке импортера (вместе с копией контракта) и еще один - передается
в Национальный банк Молдовы
вместе с карточкой платежа. Копии постановления должны быть заверены подписью
ответственного лица банка и печатью банка. По представлении упомянутых документов
ответственное лицо банка заполняет карточку платежа в порядке, предусмотренном
пунктом 3.7 настоящей инструкции, и действует в соответствии с положениями пункта
4.1. настоящей инструкции.
[Абзац 2, 3, 4 в ред. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
Примечание: Дополнения внесеными Реш. Нац. Банка N 336 от 02.11.2000
утр. силу в соответс. с Реш. Нац. Банка N 383 от 14.12.2000
[Абзац 4 введ. Реш. НБМ N 349 от 27.12.2001]
При возврате на текущий счет импортера денежных средств, перечисленных нерезиденту
(в аванс или по неправильным реквизитам) за импорт товаров/услуг, ответственное
лицо банка делает соответствующие отметки в подпункте 9.3. карточки платежа.
В случае возврата платежа безналичным путем после данных о документе, который
подтверждает возврат средств, указывается код "(01)". Если при переводе
банк-корреспондент из возвращаемых сумм удержал комиссионные, то указываемая
в карточке платежа сумма должна включать и сумму комиссионных. В случае возврата
платежа наличными после данных о документе, который подтверждает возврат средств
(название, номер и дата банковского приходного валютного ордера) указывается
код "(02)".
[Абзац 4 пкт.4.2 изменен Реш. Нац. Банка N 246 от 10.08.2000]
В случае возврата платежа безналичным путем к карточке платежа прилагается
копия (заверенная банком) платежного документа банка-корреспондента, через который
были возвращены средства. При возврате авансового платежа на счет, открытый
в другом банке, импортер представляет в банк, в котором находится счет импортера,
подтверждение о получении этих средств на счет, выданное банком, в который был
возвращен авансовый платеж по данной карточке платежа. В подтверждении должны
быть указаны наименование валюты и возвращенная сумма, плательщик, банк плательщика,
бенефициар, номер и дата контракта, способ возврата (безналичным путем или наличными),
сумма комиссионных, удержанных банком-корреспондентом, и дата зачисления средств
на счет. Подтверждение должно быть подписано руководителем, главным бухгалтером
банка и заверено печатью банка.
Банк, выдающий упомянутое подтверждение, регистрирует его в специальном журнале
"Подтверждения по импорту", прошнурованном, пронумерованном и заверенном
подписью руководителя и печатью банка. В журнале должны быть указаны следующие
данные: номер и дата подтверждения, наименование клиента, банк, в который должно
быть представлено подтверждение, сумма возвращенной валюты, номер и дата контракта,
по которому были получены средства. Копия подтверждения подшивается в отдельное
досье банка. Суммы, на которые были выданы подтверждения, не могут считаться
этим банком как репатриированные (возвращенные) средства. Ответственное лицо
банка, в котором открыт счет импортера, делает в подпункте 9.3. карточки платежа
отметки о подтверждении. Оригинал подтверждения прилагается в документы дня
банка, а его копия (заверенная банком) прилагается к карточке платежа.
[Пкт.4.2 в редакции Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
[Пкт.4.2 в редакции Реш. Нац. Банка N 406 от 25.12.98]
4.3. Каждая отметка в пунктах 9 и 10 карточки платежа заверяется подписью
ответственного лица банка, а до передачи карточки платежа в Национальный банк
Молдовы все отметки заверяются печатью банка. Не допускаются подчистки. Действительность
исправлений подтверждается подписью ответственного лица банка и печатью банка.
[ Пкт.4.3 измен. Реш. Адм. Сов. НБМ N 296 от 15.11.2001 ]
4.4. Еженедельно (второй рабочий день недели) банк представляет Национальному
банку Молдовы первые экземпляры карточек платежа (с необходимыми приложениями
согласно инструкции) в следующих случаях:
- если товары /услуги /денежные средства не были репатриированы /возвращены
в сроки, установленные законом;
- если товары /услуги /денежные средства были в полном объеме репатриированы
/возвращены, а установленные законом сроки репатриации не истекли;
- если товары /услуги /денежные средства были частично репатриированы /возвращены,
а установленные законом сроки репатриации истекли.
Карточки платежа представляются вместе со Списком карточек платежа, заполненным
согласно приложению № 3 к настоящей инструкции. Этот список передается в Национальный
банк Молдовы на бумажном носителе под расписку через специального курьера и
на магнитном носителе. Одновременно в Реестре учета карточек платежа банк указывает
дату
отправки карточек платежа в Национальный банк Молдовы.
[Пкт. 4.4 в ред. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
4.5. Если импортер закрывает счет в банке, где была завизирована карточка
платежа, то он обязан указать в заявлении банк (где находятся другие его счета),
в который должна быть передана для контроля карточка платежа. Банк импортера
передает в этот банк все карточки платежа импортера (с приложениями, если они
имеются) и делает отметки в Реестре
учета карточек платежа. До передачи все записи банка в пунктах 9 и 10 карточки
платежа заверяются печатью банка. В Реестре учета карточек платежа (графа "Другая
информация") указываются дата передачи и наименование банка, в который
была передана карточка платежа. Запрещается передача карточки платежа через
импортера.
[Абзац 1 допол. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
Последующий контроль на основании соответствующей карточки платежа должен
осуществлять банк, в который она была передана. Информация о получении карточки
платежа записывается в Реестр учета карточек платежа. Номер карточки платежа
и остальные данные остаются без изменений. Банк, в который карточка платежа
была передана для контроля, добавляет к номеру, указанному в графе "Порядковый
N" букву "а", означающую, что карточка платежа была завизирована
в другом банке. В графе "Другая информация" указываются дата получения
и наименование банка, от которого была получена карточка платежа. В случае закрытия
счета импортера в связи с ликвидацией импортера карточка платежа включается
в список карточек платежа и передается в Национальный банк Молдовы.
[Пкт.4.5 введен Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
[Пкт.4.5 исключен Реш. Нац. Банка N 406 от 25.12.98]
4.6. Суммы, указанные на обороте оригинала 5-го экземпляра таможенной декларации
по импорту/акта приемки, не могут превышать сумму, указанную в таможенной декларации
по импорту/акте приемки. В случае контракта лизинга суммы, указанные на обороте
оригинала 5-го экземпляра таможенной декларации по импорту, не могут превышать
сумму платежей, предусмотренных контрактом и, следовательно, графиком и расчетом
платежей.
[Абзац 1 допол. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
Копия 5-го экземпляра таможенной декларации по импорту/акта приемки, которая
передается Национальному банку Молдовы, должна содержать все записи, сделанные
на обороте оригинала 5-го экземпляра таможенной декларации по импорту/акта приемки.
[Пкт. 4.6 в ред. Реш. НБМ N 349 от 27.12.2001]
V. Контроль, осуществляемый Национальным банком Молдовы
5.1. Для обеспечения контроля за полнотой импорта товаров Таможенный департамент
Республики Молдова представляет Национальному банку Молдовы до 20 числа каждого
месяца реестры таможенных деклараций по импорту.
[Пкт. 5.1 измен. Реш. НБМ N 349 от 27.12.2001]
5.2. Национальный банк Молдовы осуществляет контроль за выполнением условий
платежа по импорту товаров, услуг. Контроль осуществляется исходя из суммы платежа
за импорт товаров, услуг, переведенной банком импортера со счета последнего,
и стоимости фактически импортированных товаров, оказанных услуг или сумм возвращенных
денежных средств по упомянутым платежам, а также на основе других данных. Контроль
за импортом товаров осуществляется на основе данных из карточек платежа и других
документов, полученных от банков, из реестров таможенных деклараций по импорту,
полученных от Таможенного департамента Республики Молдова, и других документов.
Контроль за импортом услуг осуществляется на основе данных из карточек платежа,
копий актов приемки, полученных от банков, и других документов, запрашиваемых
Национальным банком Молдовы, которые подтверждают импорт услуг.
[Абзац 1 измен. Реш. НБМ N 349 от 27.12.2001]
Если валюта цены контракта (соответственно таможенной декларации по импорту,
акта приемки) и валюта платежа не совпадают и в контракте не оговорен курс пересчета
валюты цены в валюту платежа или метод определения этого курса, то при осуществлении
контроля за репатриацией товаров/услуг банк и Национальный банк Молдовы применяют
официальный
курс Национального банка Молдовы на дату осуществления платежа.
[Абзац 2 пкт 5.2 введен Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
[Пкт.5.2 дополнен Пост. Нац. Банка N 265 от 17.09.98]
5.3. По результатам осуществленного контроля Национальный банк Молдовы передает
Центру по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией информацию, которая
включает данные о нерепатриации импортерами в сроки, установленные законом, товаров,
услуг, денежных средств, а также данные о случаях, по которым Национальный банк
Молдовы по разным причинам не может принять решение о закрытии репатриации. Информация
представляется до 10 числа каждого месяца.
[Пкт. 5.3 в ред. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
[Пкт 5.3 изменен Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
VI. Платежи за товар, который не будет ввезен в Республику
Молдова
6.1. Экономические агенты Республики Молдова могут осуществлять платежи в
пользу нерезидентов в случае покупки товаров за границей для перепродажи без
ввоза этих товаров на таможенную территорию Республики Молдова.
{New}[Абзац искл. Пост. НБМ N 31 от 13.02.2003]
6.2. В случае, когда внешнеэкономическая сделка осуществляется без поставки
товаров на таможенную территорию Республики Молдова, для осуществления платежа
банк принимает от клиента документы, упомянутые в п. 3.3 a), b), c) и е). В
п. 6 карточки платежа помимо другой информации в обязательном порядке указывается
следующий текст: "Платеж за товар, который не будет ввезен в Республику
Молдова.
Осуществление банком платежей и контроля на основе карточек платежа аналогично
описанному в главах III и IV настоящей инструкции. Вместо таможенной декларации
по импорту представляются таможенные документы, которые подтверждают вывоз товара
из страны поставщика и ввоз его в страну назначения, или документы о приемке-сдаче
товаров в соответствующей стране (если сделка осуществляется в этой же стране).
[Пкт 6.2 изменен РешНац. Банка N 310 от 18.11.99]
6.3. Учет этих операций осуществляется Национальным банком Молдовы на основе
копий следующих документов, представляемых банком:
- международного контракта;
- таможенных документов, подтверждающих вывоз товара из страны поставщика
и получения его в стране назначения. В случае, если операция осуществляется
в той же самой стране, представляются документы о приеме-передаче товаров
в соответствующей стране;
- соответствующих платежных документов;
- других документов по требованию Национального банка Молдовы.
Упомянутые документы представляются в копиях, заверенных банком.
6.4. В результате этих сделок в Республику Молдова должны поступить денежные
средства в размере не менее чем сумма переведенных средств или средств, которые
должны быть перечислены за границу. В подпункте 9.1. карточки платежа банк указывает
информацию из платежного поручения банка-корреспондента. Для подтверждения получения
этих денег банк
представляет в НБМ заверенную им копию платежного поручения банка-корреспондента,
через который были получены денежные средства. Упомянутый документ должен содержать
ссылку на номер и дату контракта. Если средства были получены в другой валюте,
чем та, которая была перечислена, и курс пересчета или метод определения курса
пересчета не
указаны в контракте, то при осуществлении контроля банк и Национальный банк
Молдовы применяют официальный курс Национального банка Молдовы на дату поступления
средств на текущий счет экономического агента - резидента Республики Молдова.
[Пкт 6.4 дополнен Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
6.5. Срок репатриации денежных средств по операциям, указанным в п. 6.1 -
90 дней со дня осуществления платежа.
[Глава VI введена Пост. Нац. Банка N 265 от 17.09.98]
VII. Заключительные положения
7.1. В случае представления недостоверных и поддельных документов или в случае
нарушения положений настоящей Инструкции нарушитель несет ответственность в
соответствии с действующим законодательством Республики Молдова.
7.2. Настоящая Инструкция вступает в действие с 03.07.98.
ПРИЛОЖЕНИЕ N 1
[ Формуляр 04029/1 отменен Реш. Адм. Сов. НБМ N 296 от 15.11.2001 ]
[ Примечание: утвержден новый форм. 04029/2 Реш. Адм. Сов. НБМ N 296 от 15.11.2001
]
Codul formularului 04029/1
1. CARTELA DE PLATA NR. ___________ EXEMPLAR NR. ______________
2. IMPORTATOR - RESPONSABIL FINANCIAR 3. NEREZIDENT - furnizorul
_____________________________________ marfurilor, serviciilor
_____________________________________ ___________________________
Codul fiscal_________________________ Adresa_____________________
Adresa juridica______________________ NEREZIDENT - beneficiarul
_____________________________________ platii_____________________
Telefon _____________________________ ___________________________
Adresa_____________________
4. CONTRACT: numarul si data _______________________________________
5. DETALII PRIVIND ACHITAREA:
5.1. Suma aferenta platii __________________________________________
5.2. Codul valutei _________________________________________________
5.3. Modalitatea de plata __________________________________________
(plata in avans sau plata la termen)
6. ALTE DETALII ____________________________________________________
7. RESPONSABILITATIILE IMPORTATORULUI
Declaram, pe proprie raspundere, ca datele trecute in punctele 1 - 6 ale cartelei
de plata sunt autentice si plata efectuata nu
contravine legislatiei in vigoare. Am luat act de cunostinta de obligatiunile
noastre in calitate de IMPORTATOR si cu raspunderea
privind nerespectarea acestor obligatiuni. Am luat act de cunostinta de obligatiunea
noastra privind repatrierea marfurilor, serviciilor si/sau returnarii platilor
in termenele stabilite si de informarea obligatorie a bancii in cazul importului
de marfuri, servicii, precum si/sau returnarii platii in baza acestei cartele
de plata in alte conturi deschise la bancile din Republica Moldova.
Director ___________________ Contabil-sef ___________________
(numele, semnatura) (numele, semnatura)
(stampila importatorului)
8. NOTA BANCARA
8.1. Datele din p.1-7 sunt verificate si corespund documentelor
prezentate.
Codul si denumirea bancii (filialei) care a efectuat plata _________
____________________________________________________________________
Nr. de cont al importatorului ______________________________________
Data vizarii _______________________________________________________
Semnatura responsabilului bancii ___________________________________
(stampila bancii)
9. INFORMATII PRIVIND EFECTUAREA IMPORTULUI DE MARFURI/SERVICII:
suma codul valutei data inscrierii
si semnatura
9.1. Denumirea, nr. si data documentului ce atesta importul de marfuri:
___________ ___________ ______________ ____________
___________ ___________ ______________ ____________
9.2. Denumirea, nr. si data documentului ce atesta importul de servicii:
___________ ___________ ______________ ____________
___________ ___________ ______________ ____________
9.3. Informatia despre returnarea mijloacelor banesti in contul
importatorului
Denumirea, nr. si data documentului care confirma returnarea
mijloacelor
___________ ___________ ______________ ____________
___________ ___________ ______________ ____________
(stampila bancii)
-----------------------------------
NOTA: Cartela de plata este intocmita in conformitate cu:
1. Instructiunea cu privire la controlul asupra platilor
pentru importul de marfuri, servicii (HCA al BNM
nr.136 din 22.05.98)
2. HCA al BNM nr.406 din 25.12.98 (compilata prin HCA al BNM
nr.310 din 18.11.99)
[Формуляр 04029/1 в редакции Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
[Формуляр 04029 изменен Реш. Нац. Банка N 406 от 25.12.98]
Порядок заполнения карточки платежа
- Карточка платежа составляется в двух экземплярах на компьютере или на печатной
машинке под копирку. Первый экземпляр остается в банке, а второй возвращается
клиенту. Подписи и печати проставляются в оригинале независимо от номера экземпляра
карточки платежа. В пунктах, где отсутствует информация, проставляются прочерки.
В карточке платежа не допускаются подчистки. Действительность исправлений
подтверждается подписью ответственного лица и печатью.
[Пкт. 1 допол. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
- Импортер заполняет пункты 1-7 карточки платежа.
В пункте 1 карточки платежа импортер указывает свой фискальный
код.
В пункте 2 указывается наименование импортера и его реквизиты.
В пункте 3 указываются нерезидент (его наименование, код
страны и почтовый адрес), который непосредственно поставляет товары, оказывает
услуги, и нерезидент (его наименование, код страны и почтовый адрес), которому
осуществляется платеж. Если нерезидент-поставщик и нерезидент-получатель платежа
- одно и то же лицо, то информация по соответствующим строкам повторяется.
[Абзац 4 пкт.2 изменен Реш. Нац. Банка N 246 от 10.08.2000]
В пункте 4 указываются номер и дата контракта по импорту.
В случае если платеж осуществляется на основании инвойса, выписанного нерезидентом,
то дополнительно в этом пункте указываются его номер и дата.
[Абзац 5 введ. Реш. НБМ N 349 от 27.12.2001]
В пункте 5 указывается информация об осуществляемом
платеже, на который составляется данная карточка платежа.
В пункте 6 указываются другие данные, не отраженные в предыдущих
пунктах, но необходимые для осуществления контроля за платежом в соответствии
с положениями настоящей инструкции. Например, в случаях, установленных инструкцией,
указываются:
- номер и дата выдачи Национальным банком Молдовы свидетельства о регистрации/разрешении
согласно Инструкции о регистрации и разрешении Национальным банком Молдовы
частных внешних обязательств;
- информация из контракта о курсе пересчета валюты цены в валюту платежа
или о методе определения этого курса;
- "Курс пересчета контрактом не установлен";
- "Представлен график платежей и расчет сумм платежей".
[Абзац 7 в ред. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
[Абзац 7 допол. Реш. НБМ N 127 от 6.06.2002]
[Абзац дополнен Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
В пункт 7 указываются фамилии и имена руководителя и главного
бухгалтера импортера, проставляются их подписи и печать импортера.
[Абзац введ. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
- Пункты 8, 9 и 10 заполняются банком.
[Абзац 1 в ред. Реш. Адм. Сов. НБМ N 296 от 15.11.2001]
В пункте 8 указывается информация об импортере (код и наименование
банка (филиала), визирующего карточку платежа, заполненную импортером, номер счета
импортера). В этом пункте также указываются дата визирования банком карточки платежа,
фамилия и имя ответственного лица банка, визирующего карточку платежа, а также
проставляется его подпись
и печать банка.
[Абзац 2 введ. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
[Нумерация измен. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
В подпунктах 9.1. и 9.2. указывается информация из таможенных
деклараций по импорту , контракта лизинга и актов приемки. Для внешнеэкономической
сделки, которая осуществляется без ввоза товара на таможенную территорию Республики
Молдова, в подпункте 9.1. карточки платежа указывается информация из платежного
поручения банка-корреспондента (например: платежное поручение N 50 от 10.08.98
г. 50000 840).
[Абзац 3 допол. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
[Абзац 2 пкт.3 дополнен Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
В подпункте 9.3. указывается информация о возврате средств
на счет импортера.
[Абзац 3 пкт.3 изменен Реш. Нац. Банка N 246 от 10.08.2000]
В пункте 10 указываются другие данные, не отраженные в предыдущих
пунктах, но необходимые для осуществления контроля в соответствии с положениями
настоящей инструкции. Например, в случаях, установленных инструкцией, указываются:
- номер и дата постановления Правительства Республики Молдова о продлении
срока репатриации;
- номер и дата предыдущей таможенной декларации по импорту, подтверждения
Таможенного департамента Республики Молдова.
Каждая запись заверяется подписью ответственного лица банка. В конце все записи
заверяются печатью банка.
[Абзац 5 в ред. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
[Абзац 4 введ. Реш. Адм. Сов. НБМ N 296 от 15.11.2001]
[Пкт.4, 5, 6 искл. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
ПРИЛОЖЕНИЕ N 2
Реестр учета карточек платежа
---+---------+------------+-----+-------+-----+-------+------+---------
N |N карточ-|Наименование|Сумма|Код ва-|Дата | Дата |Другая|Подпись
п/п|ки пла- | импортера |пла- |люты |визи-|переда-|инфор-|ответст-
|тежа | |тежа | |рова-|чи в |мация |венного
| | | | |ния |Нацио- |ция |лица
| | | | | |нальный| |банка
| | | | | |банк | |
| | | | | |Молдовы| |
---+---------+------------+-----+-------+-----+-------+------+---------
Примечание. В графе "Другая информация" в частности указывается:
- информация о передаче карточки платежа в другой банк (дата и наименование
банка);
- информация о получении карточки платежа из другого банка (дата и наименование
банка);
- информация о возврате платежа.
Приложение N 3
Codul formularului 04030/1
+-----------------+ +------+------+------+-------+
| | |Codul |Perio-|Tipul | Nr. |
+-----------------+ |mache-|dici- |for- |corect.|
Codul bancii |tei |tatea |mular.| |
+------+------+------+-------+
------------------ | | 3 | | |
Denumirea bancii +------+------+------+-------+
Se prezinta saptaminal (a doua
zi lucratoare a saptaminii)
BORDEROUL
CARTELELOR DE PLATA
Pentru saptamina _____ luna _____ anul _____
-------+----+---+----+----+---+-----+----+----+----+----+----+----+----+----
Nr.car-|Data|De-|Co- |Suma|Co-|Nr.de|Nr. |Data|Ti- |Suma|Co- |Nr. |Ne- |Co-
telei |vi- |nu-|dul |con-|dul|ordi-|do- |do- |pul |con-|dul |si |re- |dul
de pla-|za- |mi-|ban-|form|va-|ne al|cu- |cu- |do- |form|va- |data|zi- |ta-
ta |rii |rea|cii/|car-|lu-|docu-|men-|men-|cu- |do- |lu- |con-|dent|rii
|car-|im-|fi- |te- |tei|men- |tu- |tu- |men-|cu- |tei |tra-|be- |in
|te- |por|li- |lei |pla|tului|lui |lui |tu- |men-|con-|ctu-|ne- |ca-
|lei |ta-|alei|de |tii|ce a-|ce | |lui |tu- |form|lui |fi- |re
|de |to-| |pla-| |testa|a- | | |lui |do- | |cia-|a
|pla-|ru-| |ta | |impor|tes-| | | |cu- | |rul |fost
|ta |lui| | | |tul |ta | | | |men-| |pla-|e-
| | | | | | |im- | | | |tu- | |tii |fec-
| | | | | | |por-| | | |lui | | |tua-
| | | | | | |tul | | | | | | |ta
| | | | | | | | | | | | | |pla-
| | | | | | | | | | | | | |ta
-------+----+---+----+----+---+-----+----+----+----+----+----+----+----+----
A | B | C | D | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
-------+----+---+----+----+---+-----+----+----+----+----+----+----+----+----
| | | | | | | | | | | | | |
-------+----+---+----+----+---+-----+----+----+----+----+----+----+----+----
| | | | | | | | | | | | | |
-------+----+---+----+----+---+-----+----+----+----+----+----+----+----+----
9999999| X | X | X | | X | X | X | X | X | | X | X | X | X
-------+----+---+----+----+---+-----+----+----+----+----+----+----+----+----
Conducatorul bancii -----------
Contabil-sef ----------- L.S.
Data perfectarii "--"------- anul
Executorul si numarul telefonului -----------
-----------------------------------
NOTA: Raportul este intocmit in conformitate cu:
1. Instructiunea cu privire la controlul asupra platilor pentru importul de
marfuri, servicii (HCA al BNM
nr.136 din 22.05.98)
2. HCA al BNM nr.310 din 18.11.99
[Формуляр 04030/1 введен Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
[Формуляр 04030 исключен Реш. Нац. Банка N 310 от 18.11.99]
[Приложение 3 в редакции Пост. Нац. Банка N 265 от 17.09.98]
Порядок заполнения списка карточек платежа:
в графе А "N карточки платежа" записывается в хронологическом
порядке номер карточки платежа, указанный в п. 1 карточки платежа;
[Абзац 1 допол. Реш. НБМ N 349 от 27.12.2001]
в графе В "Дата визирования карточки платежа" записывается
дата визирования банком карточки платежа, указанная в подпункте 8.1. карточки
платежа;
в графе С "Наименование импортера" записывается наименование
импортера, указанное в п. 2 карточки платежа;
в графе D "Код банка/филиала" записывается цифровой
код из трех цифр (указанный в подпункте 8.1. карточки платежа) банка/его филиала,
завизировавшего карточку платежа;
в графе 1 "Сумма карточки платежа" записывается сумма
платежа за импорт по соответствующей карточке платежа, указанная в подпункте
5.1. карточки платежа;
в графе 2 "Код валюты платежа" записывается указанный
в подпункте 5.2. карточки платежа цифровой код валюты, в которой был осуществлен
платеж за импорт;
в графе 3 "Порядковый N документа, подтверждающего импорт"
указывается порядковый номер документа, подтверждающего осуществление импорта
по соответствующей карточке платежа. Если по этой карточке платежа не было представлено
ни одного документа, подтверждающего импорт, то указывается цифра ноль. Если
был представлен один документ, то указывается цифра "1". Если были
представлены два документа, то напротив первого документа указывается цифра
"1", а напротив второго - цифра "2" и т. д.;
в графе 4 "N документа, подтверждающего импорт" указывается
номер документа, подтверждающего импорт:
- при импорте товара записывается номер таможенной декларации по импорту,
указанный в соответствующей графе подпункта 9.1. карточки платежа;
- при импорте услуг записывается номер акта приемки, указанный в соответствующей
графе подпункта 9.2. карточки платежа;
в графе 5 "Дата документа" указывается:
- при импорте товара записывается дата таможенной декларации по импорту,
указанная в соответствующей графе подпункта 9.1. карточки платежа;
- при импорте услуг записывается дата акта приемки, указанная в соответствующей
графе подпункта 9.2. карточки платежа;
в графе 6 "Тип документа" указывается код типа
документа:
- подтверждающий документ отсутствует (код 0);
- акт приемки, подтверждающий импорт услуг (код 1);
- таможенная декларация по импорту (код 4);
- таможенная декларация по импорту в зону свободного предпринимательства
и в магазин "duty-free" (код 7);
- другие (код 9);
в графе 7 "Сумма согласно документу" записывается
сумма из таможенной декларации по импорту (указанная в соответствующей графе
подпункта 9.1. карточки платежа) или сумма из акта приемки (указанная в соответствующей
графе подпункта 9.2. карточки платежа), которая подтверждает импорт по соответствующей
карточке платежа. В случае импорта предмета лизинга указывается сумма в размере
осуществленного платежа. В случае, если сумма импорта (товаров, услуг) согласно
представленным документам больше чем сумма платежа согласно карточке платежа,
банк указывает только сумму в размере осуществленного платежа.
[Абзац допол. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
[Абзац дополнен Реш. Нац. Банка N 246 от 10.08.2000]
в графе 8 "Код валюты согласно документу" записывается
цифровой код валюты из таможенной декларации по импорту или из акта приемки,
указанный соответственно в подпунктах 9.1. или 9.2. карточки платежа. В случае
импорта предмета лизинга указывается код валюты, в которой был осуществлен платеж;
[Абзац допол. Пост. НБ N 17 от 30.01.2003]
в графе 9 "Номер и дата контракта" записывается
номер и дата контракта (указанные в п. 4 карточки платежа), на основании которого
был осуществлен платеж;
в графе 10 "Нерезидент-бенефициар платежа" записывается
наименование нерезидента (указанное в п. 3 карточки платежа), в пользу которого
был осуществлен перевод согласно карточке платежа;
в графе 11 "Код страны, в которую осуществлен платеж"
записывается цифровой код страны, в которую был осуществлен платеж (в соответствии
с данными, указанными в платежных документах). Код указывается согласно Приложению
N 2 "Indrumarul tarilor" к Дополнению N 26 к Правилам представления
отчетов в Национальный банк Молдовы, отправленному банкам письмом N 25004/230
от 19.03.99 г.;
в строке "9999999":
- в графе 1 "Сумма карточки платежа" указывается контрольная цифра,
которая рассчитывается путем суммирования данных из этой графы;
- в графе 7 "Сумма согласно документу" указывается контрольная
цифра, которая рассчитывается путем суммирования данных из этой графы. В случае
платежа за товар, который не будет ввезен в Республику Молдова, графы А-D,
1, 2, 9, 10, 11 и строка "9999999" списка карточек платежа заполняются
согласно Порядку заполнения списка карточек платежа,
указанному выше.
Другие графы заполняются следующим образом:
- в графе 3 "Порядковый N документа, подтверждающего импорт" указывается
порядковый номер документа, подтверждающего получение денежных средств по
соответствующей карточке платежа. Если по этой карточке платежа не были получены
денежные средства, то указывается цифра ноль. Если был получен один платеж,
то указывается цифра "1". Если было получено два платежа, то напротив
первого платежа указывается цифра "1", а напротив второго - цифра
"2" и т.д.;
- в графе 4 "N документа, подтверждающего импорт" записывается
номер (указанный в подпункте 9.1. карточки платежа) документа, подтверждающего
получение денежных средств (платежное поручение банка-корреспондента);
- в
| 
