Политика Банка по управлению рисками
ПОЛИТИКА
УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ БАНКА
Экономическое значение риска заключается в возможности управления им. Значимость
управления риском как вида деятельности, заключается в возможности, во-первых,
прогнозировать в определенной степени наступление рискового события, во-вторых,
заблаговременно принимать необходимые меры к снижению размера возможных неблагоприятных
последствий. Сущность риска, выражающаяся в возможности осуществления количественной
оценки вероятности наступления неблагоприятного события, обуславливает необходимость
разработки способов и механизмов снижения негативного эффекта прогнозируемого
развития событий. Знание потенциальных угроз и меры их значимости позволяет
осуществлять управление риском.
I. Основные определения.
Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения заемщиками Банка своих
обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично)
основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки.
Процентный риск – риск снижения чистого процентного дохода; связан с возможными
убытками от несоответствия сумм активов и пассивов, способных реагировать на
изменение процентных ставок.
Риск капитала связан с возможность Банка покрыть потенциальные убытки при не
возврате рискованных активов за счет собственного капитала без использования
привлеченных средств клиентов.
Валютный риск связан с возможными убытками Банка от изменения курса национальной
валюты. Показатели валютного риска характеризуют возможности Банка реагировать
на изменение ситуации на валютном рынке Республики.
Риск ликвидности характеризует устойчивость Банка. Соответствие активов и пассивов
по срокам создает возможность своевременного выполнения Банком своих обязательств.
Операционный риск связан с возможными убытками Банка от преднамеренных
или непреднамеренных действий работников Банка, третьих лиц, приведших к потери
активов либо репутации Банка.
II. Органы управления рисками.
Управление рисками осуществляется выработкой политик, принятием стратегических
и тактических решений Советом Банка, его Кредитной Комиссией, Комитетом по Управлению
Активами и Пассивами Банка (ALCO), Инвестиционной комиссией (INCO) и Кредитным
Комитетом Банка.
Ответственность за реализацию политики управления кредитным риском несет Кредитный
Отдел Департамента Продаж, Отделы/Службы по связям с клиентами филиалов Банка.
Ответственность за реализацию политики управления риском капитала, валютным
риском, процентным риском и риском ликвидности несет Отдел Финансов и Ликвидности
и Отдел Ценных Бумаг Департамента Поддержки.
Ответственность за реализацию политики управления операционным риском несет
Департамент Организации Учета и Контроля, Отдел Компьютерных Технологий, Службы
безопасности и управления персоналом Банка.
Департамент Поддержки (Отдел Компьютерных Технологий) обеспечивает поддержку
информационной системы для сбора и анализа информации по управлению рисками.
Департамент Организации Учета и Контроля, Служба координации работы с клиентами
Банка Департамента Продаж координируют сбор информации от всех подразделений
Банка и предоставление точных и своевременных данных, необходимых для эффективного
управления рисками.
III. Управление рисками.
1. Управление кредитными рисками.
Коммерческие банки, участвующие в процессе кредитования, подвержены как внутренним,
так и внешним испытаниям. Поэтому даже при самой лучшей кредитной политике неизбежно
возникают потери по кредитам. Банк не должен выдавать заведомо «плохих» кредитов,
но известно, что часть из них может стать таковым в дальнейшем. Репутация банка
может быть серьезно подорвана увеличением доли проблемных кредитов, что, в свою
очередь, может повлиять на позицию банка на рынке кредитных ресурсов.
Для снижения рисков, присущих кредитной деятельности, в Банке разработана и
внедрена система управления кредитным риском. Принципы построения и методы функционирования
данной системы изложены в Кредитной политике, утвержденной Советом Банка, и
Инструктивных указаниях по установлению кредитных отношений.
Банк ставит перед собой задачу постоянно соблюдать установленные нормативы Национального
банка Молдовы, ограничивающие кредитный риск (максимальная задолженность группе
лиц, действующих совместно, аффилированным лицам и работникам банка, отношения
суммы 10 наибольших чистых задолженностей к кредитному портфелю и т.п.).
Кроме этого настоящей Политикой определяются максимально допустимые значения
следующих показателей:
- Отношение Фонда риска к кредитному портфелю – 5%.
- Отношение просроченных кредитов к кредитному портфелю - 5%.
- Отношение сомнительных и безнадежных кредитов к кредитному портфелю - 2%;
к Фонду риска - 15%.
Основные показатели кредитного риска характеризуют достаточность сформированного
Фонда риска для покрытия возможных убытков от невозвращенных ссуд.
Планирование показателей кредитного риска Банка и определение нормативов риска
производится по абсолютным величинам без учета имеющихся залогов и гарантий
по выданным ссудам.
2. Управление риском капитала.
Ежегодными планами деятельности банка устанавливаются абсолютные и относительные
показатели нормативов риска капитала:
- Рискованные активы всего в т.ч.:
- Ценные бумаги
- Кредитная задолженность
- Проценты к получению.
- Совокупный нормативный капитал (за минусом за минусом чистых основных средств).
- Отношение СНК за минусом чистых основных средств к рискованным активам.
- Показатель достаточности капитала с учетом активов взвешенных с учетом риска.
- Инвестиционные ограничения:
- Отношение объема инвестиций к СНК.
- Отношение вложений в долгосрочные материальные активы к СНК.
3. Управление процентным риском.
Политика в области управления процентным риском заключается в том, чтобы стабилизировать,
а затем систематически наращивать банковскую чистую процентную маржу.
Управление указанным видом риска контролируется рядом методов, центральным из
которых выступает управление разрывом. Ключевыми показателями для измерения
воздействия данного вида риска являются чистый процентный доход банка и его
чистая процентная маржа.
Банк может управлять процентным риском, изменяя сроки размещения и привлечения
своих активов и пассивов, уровень доходности по активам, чувствительным к изменению
процентных ставок, диапазон изменчивости процентных ставок.
Банк должен минимизировать разрыв не только в сроках, но и в суммах привлекаемого
пассива и финансируемого актива.
В случае установления плавающих ставок и по активам и по пассивам банк будет
придерживаться следующей тактики:
- сумма актива может быть больше суммы привлекаемого пассива при ожидании роста
ставок;
- сумма привлекаемого пассива может быть больше суммы финансируемого актива
при ожидании падения ставок.
Стратегия управления этим видом риска осуществляется под руководством кредитного
комитета и комитета по управлению активами и пассивами, которые не только выбирают
стратегию для борьбы с риском процентных ставок, но также занимаются кратко-
и долгосрочным планированием, вырабатывают меры по защите от риска не ликвидности,
организуют контроль за качеством выдаваемых кредитов.
4. Управление валютным риском.
Банк выделяет две основные составляющие валютного риска: риск открытой валютной
позиции и риск конвертирования.
Риск открытой валютной позиции определяется состоянием открытой
валютной позиции банка, т.е. разницей между стоимостью активов и пассивов в
данной валюте, с учетом внебалансовых позиций. Переоценка позиций в иностранной
валюте производится, используя текущий курс обмена молдавского лея к иностранным
валютам, установленный Национальным Банком Молдовы. Открытые валютные позиции
выражаются как процентное отношение между величиной открытой валютной позиции
(пересчитанной в молдавские леи) и величиной совокупного нормативного капитала.
Закрытая позиция – суммарная величина балансовых и внебалансовых
обязательств в определенной валюте равна суммарной величине балансовых и внебалансовых
требований.
Совокупная валютная позиция – сумма стоимости всех длинных
и коротких позиций с учетом знаков, выраженная в молдавских леях.
Открытая позиция Банка возникает в основном как часть его
деятельности по предоставлению услуг клиентам, а также в результате осуществления
Банком арбитражных сделок.
Риск конвертирования связан с ограничениями в проведении обменных операций.
Данный риск обусловлен в основном страновым риском, поскольку такие ограничения,
как правило, определены нормативными актами Центральных банков.
Основным методом управления риском открытой валютной позиции является установление
лимитов валютной позиции. Банк соблюдает лимиты открытой валютной позиции, установленные
Национальным Банком Молдовы, на конец каждого рабочего дня. На основании лимитов,
установленных Национальным Банком Молдовы, и исходя из прогнозов движений курсов
определенных валют, Отдел Финансов и Ликвидности рассчитывает лимиты открытой
валютной позиции для Филиалов Банка. Любые превышения установленных лимитов
закрываются путем проведения Филиалами сделок покупки/продажи валюты с Отделом
Финансов и Ликвидности по курсу, установленному Валютным дилером.
5. Управление риском ликвидности.
При анализе риска потери ликвидности проводится оценка соответствия фактических
значений нормативов текущей и долгосрочной ликвидности требованиям Национального
Банка Молдовы. Анализируется изменения фактических значений уровня ликвидности
применительно к нормативам за последние 3 месяца. Выявляются требования и/или
обязательства Банка, которые повлияли на изменение фактических значений нормативов
ликвидности.
Ежегодно устанавливаются следующие нормативы ликвидности:
- Текущая ликвидность: Отношение суммы активов до востребования и активов на
срок до 30 дней к сумме обязательств до востребования и на срок до 30 дней (%)
- Долгосрочная ликвидность: Отношение долгосрочных активов (срок до погашения
2 года и более) к финансовым ресурсам банка (%);
В рамках анализа риска ликвидности особое внимание уделяется концентрации кредитного
риска, концентрации депозитов, вкладов или полученных Банком кредитов и определяется
риск, вытекающий из такой концентрации.
При анализе риска потери ликвидности учитывается также степень зависимости от
различных категорий кредиторов (межбанковский рынок, Национальный Банк Молдовы,
клиенты – юридические лица, клиенты – физические лица, другие кредиторы), а также
степень чувствительности кредиторов к ситуации на денежном рынке. Анализируется
изменение структуры привлеченных средств в общем объеме обязательств Банка по
сравнению с предыдущими отчетными периодами (последние 3 отчетные даты).
Структура активов и пассивов банка, а также их соответствие по срокам создает
возможность своевременного выполнения Банком своих обязательств и гарантирует
инвесторам банка необходимый уровень дохода на вложенные в банк средства.
Банк поддерживает следующую структуру баланса:
| Активы |
Пассивы |
| Денежные средства и ГЦБ 25-30% |
Депозиты и займы 75-80% |
| Кредиты (чистые) 65-70% |
Капитал банка 18-20% |
| Основные средства и инвестиции 8-10% |
|
Данная структура позволяет 50% капитала банка сохранять в виде ликвидных средств,
а рискованную часть активов – кредитный портфель, формировать за счет привлеченных
средств с соблюдением требований по резервированию соответствующей их части
на счетах в НБМ.
Риски разрывов между сроками привлечения и размещения разрешаются стандартными
методами финансовых учреждений:
• Кратковременное снижение ликвидности не увеличивающее уровень расходов;
• Межбанковские заимствования – на 1-2% пункта стоимость выше по номиналу, но
имеет минимальные накладные расходы;
• Сделки на открытом рынке SWAP, REPO – продажа части активов с последующим
их выкупом – стоимость аналогична межбанковским заимствованиям.
В случае возникновения кризиса ликвидности Банк руководствуется «Планом действий
Банка в случае возникновения кризиса ликвидности», разработанный комитетом по
управлению активами и пассивами ALCO.
6. Управление операционным риском.
Для оценки вероятности возникновения операционного риска используется система
оценки качественных (заключение аудиторов, внутреннего аудита, ревизионной комиссии
банка) и количественных показателей (информация об объеме, оборотах и убытках,
уровне риска деятельности, выраженной через стабильность доходов).
Управление операционными рисками основано на построении правильной организационной
структуры и внутренних процедур с опорой на экспертное знание.
Другим методом управления операционными рисками является заключение договоров,
в частности комплексного страхования со страховыми компаниями и страховыми брокерами.
На практике является целесообразным комбинированное использование указанных
методов управления операционными рисками.
Таблица: Способы контроля операционного риска.
| Инструмент контроля |
Преимущество использования |
| Внутренний контроль и внутренний аудит |
Независимая оценка |
| Система лимитов по операционному риску |
Ограничение возможных убытков |
| Система отчетности для выявления потенциальных проблем |
Создание стимулов к управлению операционным риском |
| Страхование и перестрахование |
Перенос рисков на страховщиков |
| Создание резервов (аналогичных традиционным резервам по ссудам) |
Возможность компенсации потенциальных убытков
|
Поскольку существует чрезвычайно высокое разнообразие возможных проявлений
операционных рисков, то реальной возможностью их контроля является разделение
каждого процесса банка на составляющие его элементарные операции, составление
технологической карты документооборота процесса, идентификация и оценка на каждой
операции возможных проявлений конкретных категорий источников риска.
Внутренний контроль должен являться основным инструментом управления операционным
риском. Его назначение заключается в том, чтобы служить инструментом превентивных
действий, а не констатировать факты прошедших событий.
|
